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問題已解決
老師，您好，2020年有一份發(fā)票現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)是異常不能抵扣，但在2020年已抵扣，現(xiàn)在要做進項稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)該怎樣做分錄
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你好，已經(jīng)做了成本嗎？
如果是實際的業(yè)務(wù)，借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
成本也不允許抵扣，匯算清繳需要調(diào)整的。
2022 05/25 11:29
84785019 
2022 05/25 11:33
是做稅金部份是嗎，比如發(fā)票金額是30萬，稅金是3.6萬，借：利潤分配-未分分配利潤3.6萬，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出3.6萬，是嗎 匯算清繳就要做30萬的調(diào)整？30萬*0.25？
郭老師 
2022 05/25 11:35
好，對的是的，你調(diào)增之后有利潤嗎？調(diào)整之后有利潤才需要交所得稅的，而且利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%。
84785019
2022 05/25 11:37
利潤很少，沒有這個數(shù)，才幾十萬
郭老師
2022 05/25 11:37
你好，那就是30萬乘以2.5%。
84785019
2022 05/25 11:37
那是30萬*2.5%？嗎，=7500？
郭老師
2022 05/25 11:39
哦對的是的是這么做的。
84785019
2022 05/25 11:40
但稅局只說不能抵扣而已，沒說到不能用這個發(fā)票，因為是實際發(fā)生的業(yè)務(wù)，有三流一致，還需要調(diào)增嗎
郭老師
2022 05/25 11:41
你好，這個發(fā)票到底是什么問題??？
郭老師
2022 05/25 11:41
如果是失控發(fā)票，對方?jīng)]有交稅的話，你的利潤都不可以抵扣。
84785019
2022 05/25 11:43
這個發(fā)票是供應(yīng)商的問題，當時是有做委抵收款，我們打款不是給發(fā)票里的銷售方名稱，是付給供應(yīng)商委托的公司，所以稅局那邊說系統(tǒng)測出來是異常，如要抵扣就要做申請，我說既然異常就不申請抵扣了，她說那就做進項 稅額轉(zhuǎn)出就行了
郭老師
2022 05/25 11:47
你好，具體的哪里有異常知道嗎？
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