A 公司是一家從事計(jì)算機(jī)技術(shù)開(kāi)發(fā)服務(wù)的公司,年末資產(chǎn) 4500 萬(wàn)元,員工 45人。2022 年取得全年銷售收入 4000 萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入 1000 萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 85萬(wàn)元。 ②企業(yè)長(zhǎng)期借款賬戶中記載:年初向工行借款 10 萬(wàn)元,年利率為 10%;向其 他企業(yè) 借款 20 萬(wàn)元,年利率為 20%。上述借軟均用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),利息支出均以計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用;管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待裝 30 萬(wàn)元; ⑤8 月份繳納稅收浠納金 2 萬(wàn)元,10 月份通過(guò)希望工程基金會(huì)向希望小學(xué)捐贈(zèng) 10 萬(wàn)元,均在營(yíng)業(yè)外支出列支; 西企業(yè)投資收益中有國(guó)債利息收入 2萬(wàn)元; ⑤全年發(fā)生新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用 30 萬(wàn)元,列入管理費(fèi)用。 求1罰款支出、2投資收益、3研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用、4應(yīng)納稅所得額、5應(yīng)納稅額
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