某中型工業(yè)企業(yè)2021年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)為850000元,未作任何調(diào)整,該企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)帳冊(cè)資料如下: (1)企業(yè)2021年有正式職工30人,實(shí)際列支工資、津貼、獎(jiǎng)金300萬,并計(jì)提職工福利費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)分別為28萬、5萬、7萬。 (2)企業(yè)長(zhǎng)期借款賬戶中記載:年初向工行借款10萬,年利率為10%;向其他企業(yè)借款20萬,年利率為20%,上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),利息支出均已列財(cái)務(wù)費(fèi)用。 (3)全年銷售收入5000萬,企業(yè)在管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬。 (4)8月份繳納稅收滯納金10000元,10月份通過民政部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)100000元,均在營(yíng)業(yè)外支出中列支 計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少?
问题已解决
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答學(xué)員你好,計(jì)算如下
300*0.14=42福利費(fèi)不調(diào)整,300*0.02=6工會(huì)經(jīng)費(fèi)不調(diào)整,300*0.08=24職工教育經(jīng)費(fèi)不調(diào)整
5000*0.005=25招待費(fèi)25*0.6=15
85*0.12=10.2捐贈(zèng)不調(diào)整
85+20*0.2-20*0.1+25-15+1=98應(yīng)納稅所得額
應(yīng)交稅=98*0.25=24.5
2022 12/26 21:52
阅读 720
描述你的问题,直接向老师提问
相关问答
查看更多- 1某工業(yè)企業(yè)2021年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)為200000元,根據(jù)報(bào)表資料己按25%的所得稅率計(jì)算繳納所得稅50000元,未進(jìn)行任何項(xiàng)目調(diào)整。相關(guān)資料如下:(1)企業(yè)2021年度實(shí)際列支工資、薪金為1200000元。 (2)企業(yè)“長(zhǎng)期借款”賬戶中記載年初向中國(guó)銀行借款100000元,年利率為5%; 向其他企業(yè)借周轉(zhuǎn)金 200 000元,年利率10%。上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) (3)全年銷售收入60000000元,企業(yè)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)2500元 (4)該企業(yè)當(dāng)年在稅前共發(fā)生職工福利費(fèi)168 000元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)30000元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)40000元。 (5)“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支稅收罰款支出5500元,違反銷售協(xié)議被采購(gòu)方收取的罰款6000元。 要求:1.指出企業(yè)進(jìn)行所得稅核算中存在的問題。 2.計(jì)算應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅額。 638
- 公司2019年企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)總額為85萬元。企業(yè)長(zhǎng)期借款賬戶中記載:年初向工行借款 10萬元,年利率為 10%;向其他企業(yè)借款20 萬元,年利率為20%,上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),利總支出均已列入財(cái)務(wù)費(fèi)用。計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用的納稅調(diào)整金額。麻煩老師詳細(xì)講解一下,謝謝 693
- A 公司是一家從事計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)服務(wù)的公司,年末資產(chǎn) 4500 萬元,員工 45人。2022 年取得全年銷售收入 4000 萬元,其他業(yè)務(wù)收入 1000 萬元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 85萬元。 ②企業(yè)長(zhǎng)期借款賬戶中記載:年初向工行借款 10 萬元,年利率為 10%;向其 他企業(yè) 借款 20 萬元,年利率為 20%。上述借軟均用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),利息支出均以計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用;管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待裝 30 萬元; ⑤8 月份繳納稅收浠納金 2 萬元,10 月份通過希望工程基金會(huì)向希望小學(xué)捐贈(zèng) 10 萬元,均在營(yíng)業(yè)外支出列支; 西企業(yè)投資收益中有國(guó)債利息收入 2萬元; ⑤全年發(fā)生新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用 30 萬元,列入管理費(fèi)用。 求1罰款支出、2投資收益、3研究開發(fā)費(fèi)用、4應(yīng)納稅所得額、5應(yīng)納稅額 352
- 某企業(yè)2021年度,會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為8萬元,并且,經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查發(fā)現(xiàn)存在以下幾種可能產(chǎn)生納稅調(diào)整的事項(xiàng): (1)企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額200萬元,并提取了職工福利費(fèi)30萬元,工會(huì) 經(jīng)費(fèi)5萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)15萬元; (2)企業(yè)投資收益中含國(guó)債利息收入1.2萬元: (3)營(yíng)業(yè)外支出賬戶列支的稅收滯納金為01萬元,贊助支出3萬元; (4)管理費(fèi)用賬戶中列支了業(yè)務(wù)招待費(fèi)為26.5萬元,經(jīng)企業(yè)核定全年銷售收(chéng)n入為6500萬元。 請(qǐng)根據(jù)以上資料,計(jì)算本企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。 362
- 2 某企業(yè)2021年度,會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為8萬元,并且,經(jīng)會(huì)計(jì)人員審查發(fā)現(xiàn)存 下幾種可能產(chǎn)生納稅調(diào)整的事項(xiàng): (1)企業(yè)全年實(shí)發(fā)工資總額200萬元,并提取了職工福利費(fèi)30萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元 工教育經(jīng)費(fèi)15萬元 (2)企業(yè)投資收益中含國(guó)債利息收入1.2萬元: (3)營(yíng)業(yè)外支出賬戶列支的稅收滯納金為0.1萬元,贊助支出3萬元: (4)管理費(fèi)用賬戶中列支了業(yè)務(wù)招待費(fèi)為26.5萬元,經(jīng)企業(yè)核定全年銷售收入為650 元。 請(qǐng)根據(jù)以上資料,計(jì)算本企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。 647
最新回答
查看更多- F15YD 【基本量利關(guān)系圖】 考試會(huì)直接針對(duì)圖形考察嗎?這章我會(huì)算 但看不懂教材的坐標(biāo)圖、可以嗎?比方說基本的本量利圖 收入線斜率為什么是單價(jià)? 21小时前
- 下發(fā)薪企業(yè)2月份發(fā)放1月份員工工資,并將1月份繳納個(gè)人擔(dān)負(fù)的社險(xiǎn)、公積金和去年12月征期的個(gè)人所得稅(計(jì)稅基礎(chǔ)為12月工資)一并扣除,發(fā)放工資后以1月份工資作為計(jì)稅基礎(chǔ)申報(bào)1月征期的個(gè)人所得稅,以上操作是否合規(guī)?如果合規(guī),1月和2月應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理?如果不正確,應(yīng)該如何操作? 22小时前
- 書上不是說不包括出口退稅款嗎?為啥這道題選C 22小时前
- 在賣出使用過的轎車時(shí),需要如何確認(rèn)收入? 1个月前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 1个月前
赶快点击登录
获取专属推荐内容