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實(shí)務(wù)
問題已解決
提問，21年未分配利潤為27.89萬元，22年匯算清繳繳納所得稅4.23萬元。匯算清繳該怎么做分錄。 為什么22年期末未分配利潤金額≠21年未分配利潤+22未分配利潤 （21年未分配利潤27.89，22年本年累計(jì)未分配利潤187.25，在資產(chǎn)負(fù)債表中期末未分配利潤金額為啥為210.91？） 不是應(yīng)該為27.89+187.25=215.14嗎？
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1.匯算清繳多退少補(bǔ)，如果你是要補(bǔ)交借以前年度損益調(diào)整4.23 貸應(yīng)交稅費(fèi)4.23，借利潤分配4.23 貸以前年度損益調(diào)整4.23
2.27.89-4.23+187.25=210.91
2022 05/25 08:41
84785039 
2022 05/25 08:44
是補(bǔ)繳的，若是這樣做分錄會導(dǎo)致
未分配利潤年初余額+凈利潤本年累計(jì)金額不等于未分配利潤期末余額？
這樣合理嗎
小云老師 
2022 05/25 08:48
用了以前年度損益調(diào)整是會影響呀，合理
84785039
2022 05/25 08:49
我們領(lǐng)導(dǎo)說金額對不上，
是不是到23年未分配利潤年初余額+凈利潤本年累計(jì)金額就等于未分配利潤期末余額了
小云老師
2022 05/25 09:04
是的，你的理解是正確的
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