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老師，我去年暫估的80000元，現(xiàn)在5月份發(fā)票回來了70000，多暫估的這部分怎么處理呢，年報怎么報呢
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你好同學(xué)，那你暫估到8萬的話，你可以直接現(xiàn)在反沖去年暫估的那個憑證完全反沖掉，然后再根據(jù)今年的這個票據(jù)做賬就可以，只是說用利潤分配未分配利潤去代替你的嗯，成本類科目。
2022 05/17 15:29
李霞老師 
2022 05/17 15:29
然后咱匯算清繳的時候呀，咱要調(diào)減咱的成本，調(diào)增咱的應(yīng)納稅所得額。
84784973 
2022 05/17 18:43
老師，匯算清繳的這部分沒懂，可以再解釋下嗎，看看我的年報表怎么報呢，成本怎么填呢
李霞老師
2022 05/17 18:46
開始做的，借主營業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付賬款暫估，在今年的時候你借應(yīng)付賬款暫估，貸利潤分配，未分配利潤。
李霞老師
2022 05/17 18:46
然后匯算清繳的時候，你打開那個納稅調(diào)整表，你調(diào)整調(diào)減成本，然后調(diào)增你的應(yīng)納稅所得額。
84784973
2022 05/17 19:45
老師，我暫估的成本發(fā)票回來了，為什么要填減成本呢，我只是暫估的多了，看看年報怎么做
李霞老師
2022 05/17 20:00
你好同學(xué)，因為你的成本不是8萬呀，但是你實際的發(fā)票是7萬，所以你得調(diào)整。
李霞老師
2022 05/17 20:00
因為現(xiàn)在對于你的年報來說，你的成本是吧，但是實際是七。
李霞老師
2022 05/17 20:00
嗯，我這樣說你能明白意思嗎？
84784973
2022 05/17 20:37
關(guān)鍵現(xiàn)在我不需要那一萬了，也不需要暫估了，還要調(diào)增嗎？
李霞老師
2022 05/17 20:38
你好同學(xué)，是這樣的，我說的調(diào)增是調(diào)整你的應(yīng)納稅所得額，就說我告訴你哈，咱財務(wù)的只要說調(diào)整調(diào)整的，都不是這個科目，調(diào)增的都是應(yīng)納稅所得額。
李霞老師
2022 05/17 20:38
你可以在你那個納稅調(diào)整表上，賬載金額是8，稅收金額是七，這樣你成本少了，所以你的應(yīng)納稅所得額就多。
84784973
2022 05/18 08:42
老師，我多暫估的這部分我不能直接沖掉嗎，不在匯算清繳表體現(xiàn)，可以嗎
李霞老師
2022 05/18 08:44
不可以的哈，因為已經(jīng)做在2021憑證里面影響利潤表了
84784973
2022 05/18 10:16
老師，如果賬載8，稅收7，調(diào)增1，那年報財務(wù)報表成本我怎么填呢
李霞老師
2022 05/18 10:20
不需要動財務(wù)報表的話，同學(xué)咱光做匯算清繳調(diào)整就可以的。
84784973
2022 05/18 10:25
那我的年報表就根據(jù)季末財務(wù)報表報嗎
李霞老師
2022 05/18 10:27
你好同學(xué)，對的是這么個意思。
84784973
2022 05/18 10:28
老師，那我次年再報的時候不需要再調(diào)減了吧
李霞老師
2022 05/18 10:33
等到次年在匯算清繳的時候，咱就根據(jù)今年第四季度的內(nèi)容來進行填表兒了。
84784973
2022 05/18 10:39
嗯，總之盡量不要多暫估，是吧
李霞老師
2022 05/18 10:41
你好同學(xué)，對的是這么個意思。
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