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請(qǐng)問以下會(huì)計(jì)分錄及稅務(wù)如何處理呢? 情況一:甲公司欠款10萬,已經(jīng)于前年注銷了,請(qǐng)問這個(gè)壞賬怎么做?稅務(wù)怎么處理呢? 情況二:前年有一個(gè)發(fā)票業(yè)務(wù)錯(cuò)了,開具對(duì)方5萬,今年給作廢了,請(qǐng)問這個(gè)業(yè)務(wù)如何做賬?稅務(wù)怎么處理呢?

84785011| 提问时间:2022 05/16 16:11
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
1.把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出,在匯算清繳的是《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》中做專項(xiàng)申報(bào)。 2.作廢后直接沖減今年的收入,不再調(diào)整以前的賬
2022 05/16 16:27
84785011
2022 05/17 08:18
您好!老師!第一個(gè)問題是不是要做壞賬,和您說的不太一樣,借信用減值損失,貸壞賬準(zhǔn)備,發(fā)生借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款?稅法上不是要去稅務(wù)局備案嗎?實(shí)際發(fā)生的壞賬可以稅前扣除,計(jì)提的話需要納稅調(diào)增
家權(quán)老師
2022 05/17 11:08
如果你以前計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備就沖銷壞賬準(zhǔn)備,沒有就直接計(jì)入營業(yè)外支出?,F(xiàn)在不用做稅務(wù)備案,自己保留證據(jù)備查,并做專項(xiàng)申報(bào)
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