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老師你好，總分公司內(nèi)部交易貨物，合并報表抵消交易，企業(yè)所得稅方面也不交，那么合并報表數(shù)據(jù)和企業(yè)所得稅相關數(shù)據(jù)正好相符是吧，就是說企業(yè)所得稅很據(jù)合并報表抵消后的數(shù)據(jù)填報
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是的，匯算清繳按合并報表數(shù)填報
2022 05/15 21:05
84785036 
2022 05/15 21:06
預繳也是根據(jù)合并報表抵消后的數(shù)據(jù)填報吧
洋洋老師 
2022 05/15 21:22
是的，按合并報表填寫
84785036
2022 05/15 21:27
老師你好，總分公司合并報表需要申報是嗎，就是因為企業(yè)所得稅是匯總分配
洋洋老師
2022 05/15 22:23
是的，總公司申報后分配分公司應交所得稅
84785036
2022 05/16 06:45
我的意思是對于稅務局的角度，他要看合并報表，就是因為企業(yè)所得稅是匯總分配的是吧
洋洋老師
2022 05/16 08:20
是的，企業(yè)所得稅是匯總申報，應交所得稅在總分公司之間按比例分配繳稅
84785036
2022 05/16 16:35
老師，其實稅務局看總分公司的合并報表主要就是看損益表吧，看企業(yè)所得稅方面的數(shù)據(jù)
洋洋老師
2022 05/16 16:40
資產(chǎn)負債表也會關注，現(xiàn)在都是大數(shù)據(jù)了，損益表是直接數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負債某些數(shù)據(jù)也會引起稅務關注
84785036
2022 05/16 17:17
哦哦 但是總分公司合并報表中的資產(chǎn)負債表跟稅沒直接關系是吧，其實損益表反應的就是企業(yè)所得稅，其他稅還是得看單家的情況，對吧
洋洋老師
2022 05/16 17:22
是的，沒有直接關系，
84785036
2022 05/16 17:38
老師，母子公司的合并報表只是公司內(nèi)部查看是吧，不需要申報給稅務局吧
84785036
2022 05/16 17:54
母子公司的合并報表根本就不涉及交稅的問題，都是單家交的
洋洋老師
2022 05/16 17:58
母子公司是獨立申報所得稅，按單體報表申報
84785036
2022 05/16 18:11
嗯嗯這我知道，所以母子公司合并報表不需要申報吧，只是單位內(nèi)部集團老總看是吧
洋洋老師
2022 05/16 18:58
是的，是這樣的，你的理解是對的
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