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老師你好，去年做的暫估入庫，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年清點時，發(fā)現(xiàn)庫存實際是有的，也做了入庫，只是當時沒對應(yīng)上，現(xiàn)在在匯算前需要沖銷，分錄怎么做呢？
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你好同學，那你賬上原來有庫存嗎你的意思是你賬上原來沒有庫存，但是后來盤點以后發(fā)現(xiàn)有了，你就做到憑證上了，但是和這筆貨物對應(yīng)的有發(fā)票嗎？跟你做入庫的有發(fā)票嗎？
2022 05/11 11:34
84784977 
2022 05/11 11:37
最開始暫估時還沒有取得發(fā)票，后來發(fā)票來了，因為規(guī)格不同，沒有立刻對應(yīng)上，就一直沒有沖回暫估?，F(xiàn)在匯算前需要沖銷暫估了
李霞老師 
2022 05/11 11:40
咱今年2022年的賬務(wù)上做沖減就可以的，借應(yīng)付賬款暫估貸利潤分配未分配利潤，這是小企業(yè)會計準則的做法，然后呢，你在匯算清繳的時候，你在那個納稅調(diào)整項目表里第30行做調(diào)整就可以的。
84784977
2022 05/11 11:46
但這樣處理的話，我本來庫存可以沖銷暫估的部分就不管啦？所得稅不是多交了
李霞老師
2022 05/11 11:51
你后來不是來發(fā)票嗎？你再入庫就可以呀。如果說你后來來發(fā)票了，是在匯算清繳之前來的，那你那個暫估入庫的話就不需要調(diào)整了。
李霞老師
2022 05/11 11:51
直接把那個來的發(fā)票附到你暫估憑證上就可以。
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