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老師，發(fā)現(xiàn)跨年的涉及到損益的憑證如何更正呢？
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同學你好，需要用以前年度損益調(diào)整；具體業(yè)務(wù)內(nèi)容是？
2022 05/10 15:34
84784991 
2022 05/10 15:40
第二號憑證是正確的，原來的憑證不應(yīng)計入財務(wù)費用，那是滯納金，應(yīng)交增值稅金額也錯誤了，上面修改的正確嗎？中途跳過了以前年度損益科目
立紅老師 
2022 05/10 15:45
同學你好，如果是小企業(yè) 準則，可以不用以前年度損益調(diào)整，直接計入未分配利潤 中；是正確的；
84784991
2022 05/10 15:46
但是上面那個財務(wù)費用影響了今年的利潤，這樣也沒有問題嗎？
立紅老師
2022 05/10 15:49
同學你好，如果是原本計入營業(yè)外支出的金額計入財務(wù)費用，由于兩個都是損益科目 ，所以不需要調(diào)整 ； 如果調(diào)整，分錄
借，利潤分配一未分配利潤?
貸，利潤分配一未分配利潤
也沒有意義；
我們財務(wù)人員自已知道這筆業(yè)務(wù)計錯科目就可以的；
84784991
2022 05/10 16:01
但是上面那2個損益科目除了掛錯之外，金額也錯了
立紅老師
2022 05/10 16:14
同學你好，上面是應(yīng)交稅費金額多計，然后滯納金金額少計，將差額
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅823.79
貸，利潤分配一未分配利潤823.79
其他沒有錯的科目是不用改的
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