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問(wèn)題已解決
老師想咨詢(xún)一下，我們公司的工資是當(dāng)月發(fā)放的，一部分是現(xiàn)金63924.17一部分銀行33000打款，而且公司銀行打款是按不扣除個(gè)人所得稅和社保發(fā)放的，養(yǎng)老一共代扣10551.84醫(yī)保代扣1846.32，失業(yè)代扣593.7，個(gè)稅代扣65.86（其中有養(yǎng)老2215.32，醫(yī)保461.58，失業(yè)138.53，個(gè)稅代扣65.86是銀行打款那部分員工要承擔(dān)的）如果我們公司這個(gè)月工資107100元，那我做賬計(jì)提的時(shí)候是借:管理費(fèi)用-工資107100貸:應(yīng)付職工薪酬107100 實(shí)際發(fā)放不會(huì)寫(xiě)了，個(gè)稅要申報(bào)好才會(huì)扣款感覺(jué)怎么寫(xiě)都不對(duì)，麻煩老師幫忙指點(diǎn)一下，謝謝
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您好，借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款（個(gè)人部分社保公積金）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，銀行存款（稅后工資）
2022 05/09 10:25
84784969 
2022 05/09 10:33
可以這個(gè)現(xiàn)金不對(duì)，就是那個(gè)個(gè)稅的金額我不知道要怎么處理了，個(gè)人部分我到時(shí)做個(gè)收到現(xiàn)金來(lái)沖減，這個(gè)個(gè)稅處理不好了
小林老師 
2022 05/09 10:54
您好，個(gè)人所得稅您還得支付，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款
84784969
2022 05/09 10:58
我知道要付的，那不是5月份才付款嗎，那我這邊的話(huà)我應(yīng)該怎么做平，現(xiàn)金正常是63924.17，我這邊是63858.31就差異了65.86
小林老師
2022 05/09 11:27
您好，那您現(xiàn)金是次月繳納個(gè)人所得稅支付
84784969
2022 05/09 11:31
這個(gè)是這個(gè)月銀行代扣代繳的
小林老師
2022 05/09 11:42
您好，您的個(gè)人所得稅不是次月申報(bào)支付？
84784969
2022 05/09 11:45
可是這個(gè)工資是4月當(dāng)月發(fā)放的，但是這個(gè)工資有個(gè)稅，就是我們有一部分是銀行打款的，但是打工資的時(shí)候就是不扣除這些代扣項(xiàng)打的，全額打款的
小林老師
2022 05/09 11:50
您好，工資是繳納給稅務(wù)，您正常預(yù)留個(gè)人所得稅，但是是次月才繳納稅務(wù)
84784969
2022 05/09 11:55
不明白，這個(gè)分錄要怎么寫(xiě)啊
小林老師
2022 05/09 12:01
您好，就是您的分錄，后期支付，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款等65.86
84784969
2022 05/09 12:04
那不是現(xiàn)在這個(gè)分錄里面現(xiàn)金少付了嗎，本來(lái)要付63924.17現(xiàn)在付了63858.31差異65.86
84784969
2022 05/09 12:04
是不是這個(gè)不用去管它，就是這個(gè)本來(lái)就是員工承擔(dān)的
小林老師
2022 05/09 12:43
您好，是的，后期申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，就會(huì)資金減少
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