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為什么？?jī)衾麧?rùn)是1300? 1300哪里來(lái)的？

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84784959| 提问时间：2022 05/07 15:34
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朱立老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 應(yīng)納稅所得額=1800+300-100=2000 應(yīng)納企業(yè)所得稅=2000*0.25=500 凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅=1800-500=1300
2022 05/07 15:36
84784959
2022 05/07 15:37
利潤(rùn)總額為什么不是2000
朱立老師
2022 05/07 15:39
稅會(huì)差異 會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額是1800 但是稅法上? 滯納金不能扣除? ?國(guó)債利息收入免稅 所以稅法上所得稅的計(jì)稅依據(jù)是 1800+300-100=2000 利潤(rùn)總額還是 要按照會(huì)計(jì)上的算? ? 只是所得稅的計(jì)稅依據(jù) 要按稅法上來(lái)計(jì)算
84784959
2022 05/07 15:43
會(huì)計(jì)上的不應(yīng)該是1500嗎？1800-300=1500
朱立老師
2022 05/07 15:46
題目中? ?利潤(rùn)總額1800就是會(huì)計(jì)賬上的 會(huì)計(jì)上 只要是和本公司運(yùn)營(yíng)有關(guān)的都可以扣除 但是稅法上是有限制的 比如憑票抵扣 （所以出現(xiàn)了 白條不能入賬） 同樣滯納金會(huì)計(jì)上也可以扣除 但是稅法上不可以 國(guó)債利息收入? 會(huì)計(jì)上是收入? 但是稅法上不需要繳納? （對(duì)國(guó)債的優(yōu)惠政策? 免）
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