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老師，請具體說一下這是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣和這個(gè)題為什么沒有10000和1300有什么關(guān)系嗎？

因?yàn)?300是進(jìn)項(xiàng)稅啊，如果是一般納稅人就是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=應(yīng)納稅額。但是小規(guī)模納稅人按銷售商品的金額*征收率計(jì)算應(yīng)納稅額

請問那如果這道題是一般納稅人的話，其他條件不變的話，這個(gè)題答案具體過程是什么？

您好，一般納稅人應(yīng)交稅額為123600/1.13×0.13-1300

征收率不是為3%嗎？

老師，請回答一下

因?yàn)槟慵僭O(shè)這是一般納稅人，小規(guī)模才是3%，一般納稅人根據(jù)行業(yè)不同選擇13%或9%

老師，這10000為什么沒有用到？請具體說一下

1300=10000*0.13，計(jì)算出來的，所以不需要用10000

題目寫得稅率不是3％嗎？

這是兩回事哦，您是小規(guī)模，只能采用應(yīng)納稅額*征收率的方式納稅，但是供應(yīng)商是一般納稅人，可以開專票，只是您不能抵扣進(jìn)項(xiàng)而已。