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甲公司于20x9年1月1日開始計(jì)提折舊的某項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)為300萬(wàn)元，使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)利潤(rùn)800萬(wàn)元。 公司年末正確的會(huì)計(jì)處理有（ ）。 A 計(jì)稅基礎(chǔ)為270萬(wàn)元 B 年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額7.5萬(wàn)元 C 年末“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額7.5萬(wàn)元 D 年應(yīng)交所得稅為207.5萬(wàn)元
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
會(huì)計(jì)折舊=300*2/10=60
稅法折舊=300/10=30
遞延所得稅資產(chǎn)=30*25%=7.5
年應(yīng)交所得稅為=（800+30）*24%
選擇BCD
2022 05/07 15:29
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