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西方公司于2016年12月31 日取得某項固定資產(chǎn)，其初始入賬價值為600萬元，預(yù)計使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計提折舊，預(yù)計凈殘值為0。稅法規(guī)定對于該項固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊，折舊年限、預(yù)計凈殘值與會計規(guī)定相同。下列關(guān)于該固定資產(chǎn)2017年12月31日產(chǎn)生抵扣暫時性差異是多少
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同學你好
2017年稅法折舊=600/5=120
2017年會計折舊=600*5/15=200
2017年末賬面價值=600-120=480
2017年末計稅基礎(chǔ)=600-200=400
暫時性差異=480-400=80
2022 08/24 21:17
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