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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是做工程的，工程完工開(kāi)具發(fā)票，借應(yīng)收帳款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這項(xiàng)工程如果完工沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)怎么辦呢
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你好，現(xiàn)在補(bǔ)上，什么時(shí)間完工的？
2022 04/26 14:58
84784996 
2022 04/26 14:59
去年4月，但我沒(méi)有看到報(bào)表上有工程結(jié)算科目，資產(chǎn)總額也對(duì)得上
84784996
2022 04/26 15:00
去年4月的帳不是我做的，我也沒(méi)有更改的權(quán)限喲，要怎么調(diào)呢
郭老師 
2022 04/26 15:02
像你這種有風(fēng)險(xiǎn)的，你匯算清繳的時(shí)候，你增加你的收入吧，
借工程結(jié)算貸，以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，匯算清繳的時(shí)候，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類其他填寫稅收金額。
84784996
2022 04/26 16:06
老師，像這種情況，是調(diào)帳還是不調(diào)好呢
郭老師
2022 04/26 16:09
你好，建議調(diào)整賬務(wù)處理，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額不一致。稅務(wù)局會(huì)問(wèn)起來(lái)。
84784996
2022 04/26 16:47
老師，如果是隔月完工做的結(jié)轉(zhuǎn)，比如說(shuō)，4月開(kāi)出完工發(fā)票，借：應(yīng)收帳款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅），5月份收完工程款，付完貨款，再做結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)可以的吧，但是不是少做了哪個(gè)環(huán)節(jié)，為什么本年利潤(rùn)，及未分配利潤(rùn)感覺(jué)不對(duì)
郭老師
2022 04/26 16:50
可以的，可以這么做的。
84784996
2022 04/26 16:57
利潤(rùn)表是沒(méi)有錯(cuò)，但資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)=上月的期未余額+利潤(rùn)表里有本期凈利潤(rùn)嗎，怎么數(shù)對(duì)不上呢
郭老師
2022 04/26 16:59
好，你是不是用以前年度損益調(diào)整做了。
84784996
2022 04/26 17:01
老師，怎么查詢呢
郭老師
2022 04/26 17:27
以前年度損益調(diào)整明細(xì)帳
84784996
2022 04/27 09:55
老師，如果工程沒(méi)完工沒(méi)有做完工結(jié)轉(zhuǎn)，但已經(jīng)開(kāi)出發(fā)票，結(jié)帳時(shí)工程結(jié)算的余額可以作期未的未分配利潤(rùn)嗎，這個(gè)是合理的嗎
郭老師
2022 04/27 09:57
你好不可以的，這個(gè)工程結(jié)算一直掛著才行。
84784996
2022 04/27 10:00
但報(bào)表里沒(méi)有有能體現(xiàn)這個(gè)工程結(jié)算的科目，還有我的資產(chǎn)負(fù)債表里的期未未分配利潤(rùn)剛好等于年初未分配利潤(rùn)+本年累計(jì)凈利潤(rùn)+工程結(jié)算余額
郭老師
2022 04/27 10:04
工程施工和工程結(jié)算對(duì)比，如果工程師工大的話，在存貨里面，
如果小的話，在預(yù)收賬款里面。
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