?4.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品,產(chǎn)成品的成本中外購比例為70%,2020年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(8)當(dāng)月因管理不善毀損普通護(hù)膚品成品一批,賬面成本10萬元。(9)轉(zhuǎn)讓2007年購入的一臺舊設(shè)備(購人時未抵扣進(jìn)項稅),購入原價20萬元,轉(zhuǎn)讓含稅價9.79萬元,納稅人未放棄減稅。(其他相關(guān)資料:以上相關(guān)發(fā)票符合抵扣條件的均在當(dāng)期抵扣。高檔化妝品消費稅稅率為15%)要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項稅;(2)計算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額;(3)計算業(yè)務(wù)(3)增值稅銷項稅額;(4)計算業(yè)務(wù)(4)增值稅銷項稅額;(5)計算業(yè)務(wù)(5)增值稅銷項稅額;(6)計算業(yè)務(wù)(7)增值稅銷項稅額:(7)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅;(8)計算業(yè)務(wù)(3)的
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2022 04/25 11:52
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- . 某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)銷售高檔化妝品一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款400萬元。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批,當(dāng)月取得預(yù)收款150萬元,合同約定電腦于6月15日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租,租賃期為2019年5月到2019年6月,每月不含稅租金15萬元,當(dāng)月預(yù)收2個月的租金。 (3)購入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款150萬元,增值稅稅額19.5萬元;委托甲運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運輸貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元; (4)月末進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項稅額)賬面價值為24萬元。 其他相關(guān)資料:高檔化妝品的消費稅稅率為15%,交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)的消費稅稅額;(4′) (2)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額;(4′) (3)計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)確認(rèn)的增值稅進(jìn)項稅額;(4′) (4)計算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。(4′) 10609
- 化妝品企業(yè)本月購進(jìn)散裝香粉10萬元、全部用于生產(chǎn)高檔化妝品,本售高檔化妝品100萬元,消費稅率15%。 要求:1)計算本月應(yīng)交消費稅2對有關(guān)消費稅業(yè)務(wù)進(jìn)行核算 340
- 某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)2020年8月8日銷售高檔化妝品100箱,每箱不含稅價2000元;15日銷售同類高檔化妝品200箱,每箱不含稅價2200元;當(dāng)月以300箱同類高檔化妝品與某公司換取精油;將同類高檔化妝品與護(hù)膚品組成成套化妝品進(jìn)行銷售,其中包含300箱高檔化妝品,每箱1800元,300箱護(hù)膚品,每箱1000元。 已知高檔化妝品消費稅稅率為15%。 要求:進(jìn)行消費稅納稅籌劃。 1197
- 化妝品企業(yè)本月購進(jìn)散裝香粉10萬元、全部用于生產(chǎn)高檔化妝品,本售高檔化妝品100萬元,消費稅率15%。 要求:1)計算本月應(yīng)交消費稅2對有關(guān)消費稅業(yè)務(wù)進(jìn)行核算 642
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