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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年有暫估的成本和費(fèi)用，是不是只有在5月31號(hào)前拿到票才不需要調(diào)增，如果只拿到了部分發(fā)票，那剩下的暫估匯算清繳時(shí)是不是要進(jìn)行調(diào)增？
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你好； 是的。 比如你21年 做了成本費(fèi)用的；只要在22.5.31號(hào)之前取得合理發(fā)票來(lái)證明業(yè)務(wù)的； 都可以稅前扣除的； 比如你 做了10萬(wàn)在21年成本費(fèi)用； 你22.5月匯算之前取得 6萬(wàn)發(fā)票； 那么有4萬(wàn)記得調(diào)增
2022 04/24 14:25
84784996 
2022 04/24 14:28
老師，那部分取得發(fā)票的和沒(méi)取得發(fā)票的到時(shí)候需要怎么做賬？可以寫(xiě)一下分錄給我嗎？就以您舉得這個(gè)金額為例，當(dāng)時(shí)暫估的是，借：管理費(fèi)用-暫估10萬(wàn)，貸，應(yīng)付賬款-暫估10萬(wàn)
84784996
2022 04/24 14:30
麻煩您幫忙寫(xiě)一下分錄，謝謝老師
meizi老師 
2022 04/24 14:37
?你好；? ? ? ? ?借：管理費(fèi)用-暫估-6萬(wàn)，貸，應(yīng)付賬款-暫估-6萬(wàn)? ?；? 按發(fā)票做? ?借管理費(fèi)用 6 貸應(yīng)付賬款6 ；? ? ?
84784996
2022 04/24 15:34
老師，沒(méi)取得發(fā)票的部分只需要調(diào)增，不需要做賬是嗎？
meizi老師
2022 04/24 15:37
?你好； 是的。 因?yàn)槟?1年已經(jīng)做了10萬(wàn)了 。 有4萬(wàn)到時(shí)調(diào)增處理即可? ?
84784996
2022 04/24 16:01
調(diào)增，是指放在2022年的匯算清繳那里調(diào)增嗎
84784996
2022 04/24 16:03
第二點(diǎn)，老師，現(xiàn)在小微企業(yè)的所得稅是不是不超過(guò)100萬(wàn)的部分減按25%，按20%交稅？，調(diào)增的的費(fèi)用就是拿那個(gè)4萬(wàn)*0.25*0.2嗎
meizi老師
2022 04/24 16:05
你好； 是的。? ?你21年的沒(méi)有發(fā)票在22年做21年年報(bào)調(diào)增? ?； 2；? ?是的 ；按2.5%計(jì)算繳納所得稅的??
84784996
2022 04/24 16:07
老師你那里寫(xiě)著2.5%？
meizi老師
2022 04/24 16:09
?你好；? ? ? 是的。? 就是20%稅率 *25%減按*50%減半就就是2.5%??
84784996
2022 04/24 16:09
我22年匯算清繳后才取到票，那是在22年年報(bào)里調(diào)增嗎？
meizi老師
2022 04/24 16:10
你好；? ? 是的。 要先調(diào)增處理的? ?
84784996
2022 04/24 16:57
好的，謝謝老師
meizi老師
2022 04/24 17:00
?別客氣的。 幫到你就好； 滿(mǎn)意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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