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老師，我們公司去年12月有發(fā)生暫估，今年1月收到發(fā)票，一張發(fā)票上有多個商品，其他商品都沖了，但漏沖了其中一個商品的暫估，可以在4月補沖那一個商品的暫估并且調整成本嗎，這樣的話4月就沒有發(fā)票的附件可以嗎？
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可以在4月沖減暫估并且調整成本。在摘要欄注明就是了，不需要附件
2022 04/19 21:35
84785039 
2022 04/19 21:37
那老師暫估金額比實際成本差挺多的，暫估了3000多，實際成本就400多，而且這是跨年度的，12月的暫估，今年才收到發(fā)票，做21年匯算清繳時候該怎么調整
家權老師 
2022 04/19 21:40
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整? ??
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785039
2022 04/19 21:42
企業(yè)所得稅年報匯算清繳時要怎么調整呢
家權老師
2022 04/19 21:44
做納稅調增就是了，在納稅調整項目明細表第30行其他
84785039
2022 04/19 21:45
是暫估的金額和實際成本之間的差額做納稅調增嗎
家權老師
2022 04/19 21:45
是的，就是那個意思的哈
84785039
2022 04/19 22:00
老師你上面做的這個分錄庫存商品沒有入庫呀，12月的暫估，今年1月收到發(fā)票，之前去年12月暫估是做了
借:庫存商品
貸:應付賬款——暫估入庫
今年直接做借:庫存商品（紅字)
貸:應付賬款——暫估入庫（紅字)不行嗎，為什么要做借：應付賬款
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
家權老師
2022 04/20 08:44
就按照你那樣做的做平就是了哈
84785039
2022 04/20 09:22
老師暫估做平之后是不是還要再做一筆借：應付賬款
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
家權老師
2022 04/20 09:35
是的，沖平之后再那樣做
84785039
2022 04/20 09:49
老師您好，是就這暫估跟實際成本的差額做以前年度損益調整還是全部12月份暫估的金額做以前年度損益調整？
家權老師
2022 04/20 10:03
暫估跟實際成本的差額做以前年度損益調整
84785039
2022 04/20 13:28
老師，應付賬款暫估沖平之后再做一筆借:應付賬款暫估
貸:以前年度損益調整
那應付應付賬款暫估余額又不平了呀
家權老師
2022 04/20 14:48
借:庫存商品
貸:應付賬款——暫估入庫
今年直接做
借:庫存商品（紅字)? ? ? ? ? ? ??正確的金額
貸:應付賬款——暫估入庫（紅字)? ?正確的金額
借:庫存商品
貸:應付賬款—供應商? 正確的金額
前邊先沖平
借：應付賬款——暫估入庫? ? ? 差額
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785039
2022 04/20 16:56
謝謝老師
家權老師
2022 04/20 16:58
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復
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