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今年調(diào)整去年的成本，我在匯算清繳的時候應(yīng)該注意什么？需要把這部分成本在調(diào)整表里調(diào)整出去嗎？
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您好，需要調(diào)整，但不一定會在匯算清繳表里有所反映，要看你的業(yè)務(wù)，
2022 04/12 16:55
84784979 
2022 04/12 17:08
老師，實際業(yè)務(wù)是工程項目，去年成本陸陸續(xù)續(xù)下賬了，但今年才人列收入，匯算清繳怎么調(diào)整？
海棠老師 
2022 04/12 17:08
相關(guān)賬務(wù)是如何處理的，會計分錄及金額
84784979
2022 04/12 17:13
借：主營業(yè)務(wù)成本 140萬
貸：以前年度損益調(diào)整 140
84784979
2022 04/12 17:17
借：以前年度損益調(diào)整 140萬 貸：利潤分配—未分配利潤140萬，這樣做對嗎？調(diào)整的這個成本140萬，在匯算清繳的時候需要體現(xiàn)嗎？
海棠老師
2022 04/12 17:25
不是這樣做的，主營業(yè)務(wù)成本是從哪筆業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)過來的，
84784979
2022 04/12 22:23
老師，是需要把原對應(yīng)的業(yè)務(wù)的憑證紅沖調(diào)整？然后將涉及到損益結(jié)轉(zhuǎn)的對應(yīng)以前年度損益調(diào)整，這樣記嗎？
海棠老師
2022 04/13 06:17
是的，原來的業(yè)務(wù)怎么做的，成本是不是無票入賬，入賬是怎么入的，暫估還是怎么的
84784979
2022 04/13 09:36
是有發(fā)票的，工程運費外包的當(dāng)時直接記的借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款
海棠老師
2022 04/13 09:49
那就是這樣調(diào)
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
再結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整 140萬
貸：利潤分配—未分配利潤140
84784979
2022 04/13 10:04
老師，今年再重新做賬，結(jié)轉(zhuǎn)對吧
海棠老師
2022 04/13 10:06
今年就是按照我寫的這樣做賬，理解了啵，不是調(diào)主營業(yè)務(wù)成本，不能影響本年利潤
84784979
2022 04/13 10:22
老師，可是今年的收入對應(yīng)的成本就是在去年啊，我是想把去年的調(diào)整到今年抵消成本用，就是要減少今年的利潤啊，我有點暈了
海棠老師
2022 04/13 10:30
如果已經(jīng)開票了，入賬了，那沒法調(diào)。如果沒入賬，放在手上，今天來入賬，或許還有可能，也是有很大風(fēng)險的，開票時間在那。
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