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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果21年有暫估的成本，但是發(fā)票是22年2月開回來的。那這個(gè)賬務(wù)處理是在21年12月賬務(wù)中，把暫估的成本紅沖，然后在21年12月把22年2月的發(fā)票做進(jìn)去對(duì)嘛？
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你好在22年二月份做就可以的，紅沖暫估的，然后再做發(fā)票的。
2022 04/07 11:37
84784949 
2022 04/07 11:42
那匯算21年的所得稅的時(shí)候，難不成報(bào)表填22年5月的？
郭老師 
2022 04/07 11:45
你好，如果你修改了之前的財(cái)務(wù)報(bào)表，你申報(bào)給稅務(wù)局的那個(gè)利潤(rùn)表，還有企業(yè)所得稅的，能修改嗎？
郭老師
2022 04/07 11:46
蒜青椒它是什么意思？他的意思就是對(duì)稅法的利潤(rùn)多退少補(bǔ)的，你后期調(diào)整的，你可以在納稅調(diào)整明細(xì)表里面填寫的，如果需要調(diào)增納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額。
84784949
2022 04/07 11:50
不是說只要在匯算之前把發(fā)票開回來就可以嗎？拿開回來如果不做賬在12月，這樣，匯算需要把暫估的調(diào)增，那不是還是要交企業(yè)所得稅，并沒有提現(xiàn)在匯算之前把發(fā)票開回來這句話的正確性。請(qǐng)老師解答。
郭老師
2022 04/07 11:58
你好，對(duì)的是的，只要匯算清交，拿到發(fā)票就可以抵扣所得稅。如果你暫估和發(fā)票不一致的，是不是得需要根據(jù)發(fā)票來抵扣？人家可沒讓你調(diào)整之前的賬務(wù)處理啊。
郭老師
2022 04/07 11:59
比如你之前借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，現(xiàn)在發(fā)票到了，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配，借利潤(rùn)分配貸應(yīng)付賬款，在這個(gè)月做后面兩個(gè)分錄不就可以了嗎？
郭老師
2022 04/07 11:59
天驕按照發(fā)票來抵扣所得稅，暫估的是100，你發(fā)票也是100，按100來抵扣就可以的，匯算清繳不需要調(diào)燈。
84784949
2022 04/07 12:02
那你把發(fā)票都做到今年2月了，怎么會(huì)影響去年的數(shù)據(jù)
郭老師
2022 04/07 12:07
你好，用利潤(rùn)分配來做的不是嗎？利潤(rùn)分配它調(diào)整的是以前年度的損益類科目。
郭老師
2022 04/07 12:07
不是做到了今年的管理費(fèi)用，你再看一下我寫的那一個(gè)分錄。
84784949
2022 04/07 16:13
好的，那就是把12月開的多的發(fā)票做賬做到今年1月，那就是不能再記入費(fèi)用了，也能納稅調(diào)整了，屬于過期的發(fā)票，所得稅前不能扣除對(duì)嘛，老師？
郭老師
2022 04/07 16:17
不是這么理解的，你去年暫估了100，今年發(fā)票到了100，這100就可以抵扣所得稅，為什么可以抵扣？因?yàn)閰R算清繳之前發(fā)票到了。
郭老師
2022 04/07 16:17
如果你暫估了100，發(fā)票到了120，按照120來抵扣所得稅。
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