00:10:00
問題已解決
增值稅納稅申報表附表二的填列：（1）認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票，其中：前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣。這一欄應(yīng)該填什么數(shù)據(jù)，現(xiàn)在都是發(fā)票勾選認(rèn)證，當(dāng)期勾選就申報抵扣了，如果當(dāng)期未勾選，那就是當(dāng)期未認(rèn)證，是這個意思嗎？那這個“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”應(yīng)該填什么數(shù)據(jù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣，就是上個月你認(rèn)證了但是沒有申報抵扣，本期進(jìn)行了抵扣。賬面也有個待抵扣進(jìn)項稅的科目
2022 04/06 11:03
圖圖*老師 
2022 04/06 11:04
一般情況下，都是當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣，不想抵扣的就留著在抵扣的月份認(rèn)證，這樣也好對賬
84785023 
2022 04/06 11:26
前期認(rèn)證了，但未申報抵扣，以前過渡期有個固定資產(chǎn)進(jìn)項，不能一次性抵扣，要分兩次抵扣，但現(xiàn)在已經(jīng)沒有這個固定資產(chǎn)進(jìn)項不允許抵扣的規(guī)定，是意思是不是，現(xiàn)在“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”這種情況已經(jīng)不存在了。是這個意思嗎？
圖圖*老師
2022 04/06 11:33
你的理解正確 但是申報表里這個項目還留著
84785023
2022 04/06 11:37
那我本月收到的進(jìn)項專票，我本月未勾選，那這部份未勾選的發(fā)票，在《增值稅及附加稅費申報表附列資料二》中，就不需要體現(xiàn)了，等我以后月份勾選的時候，在勾選的那個月，填在：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣 中填列，是不是這個意思。
圖圖*老師
2022 04/06 12:22
未勾選的就是沒有認(rèn)證，申報表里不顯示的。到你想用它的那個月，勾選認(rèn)證，然后申報里會出現(xiàn)在“本期認(rèn)證相符且本期抵扣”，你理解的正確
84785023
2022 04/06 13:02
增值稅及附加稅申報表附列資料二中的“三、待抵扣進(jìn)項稅額”中（一）認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票：里面有三種情況:期初已認(rèn)證相符但未申報抵扣，本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣，期末已認(rèn)證相符但未申報抵扣，這幾項是不是一般的企業(yè)都不會涉及，只有一般納稅人輔導(dǎo)期和實行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人 才會涉及在該項填列
圖圖*老師
2022 04/06 14:00
是的，通常情況下都是當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣，這些項目都用不到
閱讀 2026
描述你的問題，直接向老師提問
111
意見反饋
