問(wèn)題已解決

月末統(tǒng)計(jì)發(fā)票，應(yīng)交增值稅的金額和稅務(wù)報(bào)表上計(jì)算的金額相差0.01，但是會(huì)計(jì)賬本分開(kāi)計(jì)算少0.01元，稅務(wù)報(bào)表上按總金額四舍五入多0.01元，對(duì)做賬和做表有沒(méi)有什么影響，應(yīng)該怎么填列報(bào)表？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2017 04/10 16:10
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84784980
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
我按賬本上的處理 報(bào)表自動(dòng)計(jì)算多0.01元，然后增值稅季度不滿9萬(wàn)，按營(yíng)業(yè)外收入記賬，例如：報(bào)表上面增值稅季度銷(xiāo)售額：10058.26， 免稅額：301.75， 但是賬上面劃入營(yíng)業(yè)外收入的是：301.74。。。應(yīng)該怎么調(diào)賬？
2017 04/10 16:36
84784980
2017 04/10 16:42
已經(jīng)及三月份的帳，可以把四月份營(yíng)業(yè)外收入調(diào)增0.01就可以了撒？
王雁鳴老師
2017 04/10 16:23
您好，對(duì)做賬和報(bào)表有影響的。填寫(xiě)報(bào)表時(shí)，還是按賬本上的處理。等交了稅以后，再把這個(gè)多交的0.01元進(jìn)行賬務(wù)處理即可。
王雁鳴老師
2017 04/10 16:38
您好，直接把營(yíng)業(yè)外收入改成301.75就行了。
王雁鳴老師
2017 04/10 16:45
您好，可以的?！　　　　　　　　?/div>
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