問(wèn)題已解決

A企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)2021年6月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）以交款提貨方式銷(xiāo)售M型小汽年10輛給汽車(chē)銷(xiāo)售公司，每輛不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款項(xiàng)全部收回。 （2）銷(xiāo)售小汽車(chē)50輛給特約經(jīng)銷(xiāo)商，每輛不合稅售價(jià)12萬(wàn)元，向特約經(jīng)銷(xiāo)商示具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，汪明價(jià)款600 萬(wàn)元、增值稅 78萬(wàn)元。 （3）企業(yè)將B單位逾期末退還包裝物押金4萬(wàn)元收回。 （4）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款 20 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，稅款 0.45 萬(wàn)元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。 （5）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額600萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元，支付購(gòu)進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，稅款1.8萬(wàn)元，支付裝卸費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明裝卸費(fèi)3萬(wàn)元，稅款0.18萬(wàn)元。

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/03 16:09
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2022 04/03 16:11
84785015
2022 04/03 16:23
求每筆賬務(wù)處理
暖暖老師
2022 04/03 16:28
1借銀行存款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅13 2借銀行存款678 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅78 3借其他應(yīng)付款4 貸其他業(yè)務(wù)收入3.54 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅0.46 4借固定資產(chǎn)25 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.05 貸銀行存款28.05
暖暖老師
2022 04/03 16:29
5借原材料623 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額78.98 貸銀行存款701.98
84785015
2022 04/03 16:48
6）企業(yè)以商業(yè)匯票方式購(gòu)入包裝物一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款6萬(wàn)元，增值稅稅額為 0.78 萬(wàn)元。 （7）企業(yè)因材料質(zhì)量問(wèn)題將上月所購(gòu)材料退還給供貨方，收回價(jià)款4萬(wàn)元，增值稅稅額為0.52萬(wàn)元。 （8）委托某企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料成本200萬(wàn)元，支付加工費(fèi)10萬(wàn)元 （不含稅)，材料加工完成后驗(yàn)收入庫(kù)。 （9）企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的鋼材用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計(jì)算方法確定， 材料成本 52 萬(wàn)元，其進(jìn)項(xiàng)稅額為6.76萬(wàn)元
84785015
2022 04/03 16:48
求賬務(wù)處理
暖暖老師
2022 04/03 17:06
新問(wèn)題請(qǐng)從新提問(wèn)的
84785015
2022 04/03 17:29
和第一個(gè)是連著的
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2022 04/03 17:29
10）企業(yè)將自產(chǎn)的小汽車(chē)用于董秘個(gè)人消費(fèi)。小汽車(chē)成本 5 萬(wàn)元，公允價(jià)值8萬(wàn)元。 （11）當(dāng)月因管理不善而發(fā)生意外事故，損失庫(kù)存原材料金額35萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)，計(jì)入管理費(fèi)用。 （12）積極開(kāi)展扶貧計(jì)劃，從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)其自產(chǎn)玉米一批，收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為2萬(wàn)元。 （13）從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為300萬(wàn)元，已知關(guān)稅40萬(wàn)元。已知消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。
84785015
2022 04/03 17:29
）計(jì)算該集團(tuán)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
84785015
2022 04/03 17:30
這三個(gè)題問(wèn)是一道完整的題
暖暖老師
2022 04/03 17:36
你當(dāng)初提問(wèn)沒(méi)有這一部分
84785015
2022 04/03 17:48
那現(xiàn)在可以提問(wèn)嗎？
暖暖老師
2022 04/03 18:07
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