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問(wèn)題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年9月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元；另外，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬(wàn)元(含增值稅價(jià)格，與銷(xiāo)售貨物不能分別核算)。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額23.2萬(wàn)元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)銷(xiāo)售使用過(guò)3年的設(shè)備轉(zhuǎn)讓?zhuān)?5萬(wàn)元，賬面凈值15萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為12萬(wàn)元。(不含稅價(jià))
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022 04/01 14:48
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2022 04/01 14:51
(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元（不含稅價(jià)），取得運(yùn)輸公司(一般納稅人）開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (6）購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票的金額為30萬(wàn)元；同時(shí)支付給運(yùn)輸單位(一 般納稅人）的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元(不含稅價(jià)），取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。
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2022 04/01 14:51
(7)當(dāng)月租入商用樓房一層，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為6.8萬(wàn)元。該樓房的1/4用于工會(huì)的集體福利項(xiàng)目，其余為企業(yè)管理部門(mén)使用。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定，
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2022 04/01 14:51
請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅額。 (1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額： (2)計(jì)算銷(xiāo)售乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 (3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 (4）計(jì)算銷(xiāo)售使用過(guò)的設(shè)備的銷(xiāo)項(xiàng)稅額； (5)計(jì)算外購(gòu)貨物可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； (6)計(jì)算外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； 7)計(jì)算租賃商用樓房可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： (8)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。
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2022 04/01 14:52
麻煩您了
暖暖老師 
2022 04/01 14:56
(1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
100*0.13+5.8/1.13*0.13=13.67
暖暖老師
2022 04/01 14:56
(2)計(jì)算銷(xiāo)售乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
23.2/1.13*0.13=2.67
暖暖老師
2022 04/01 14:57
3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
20*1.1*0.13=2.86
暖暖老師
2022 04/01 14:57
(4）計(jì)算銷(xiāo)售使用過(guò)的設(shè)備的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
12*0.13=1.56
暖暖老師
2022 04/01 14:58
(5)計(jì)算外購(gòu)貨物可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
7.8+6*0.09=8.34
暖暖老師
2022 04/01 14:58
6)計(jì)算外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（30*0.09+5*0.09）*0.8=2.52
暖暖老師
2022 04/01 14:59
7)計(jì)算租賃商用樓房可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
6.8*3/4=5.1
暖暖老師
2022 04/01 15:00
8)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額
13.67+2.67+2.86+1.56-（8.34+5.1+2.52）=4.8
84784993
2022 04/01 15:05
老師，567題有點(diǎn)不理解
暖暖老師
2022 04/01 15:05
有哪里不懂具體的情況？
84784993
2022 04/01 15:08
第五題的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元是不含稅價(jià)的，為什么是7.8＋6
84784993
2022 04/01 15:08
進(jìn)項(xiàng)稅額直接加的運(yùn)輸費(fèi)用的6，運(yùn)輸費(fèi)是不含稅的
暖暖老師
2022 04/01 15:09
6乘以0.09稅率這后邊有
84784993
2022 04/01 15:09
不應(yīng)該6×13%加7.8
84784993
2022 04/01 15:11
好的謝謝老師，我懂了
暖暖老師
2022 04/01 15:12
不客氣麻煩給與五星好評(píng)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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