某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年9月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元;另外,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬(wàn)元(含增值稅價(jià)格,與銷(xiāo)售貨物不能分別核算)。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額23.2萬(wàn)元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利,成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)銷(xiāo)售使用過(guò)3年的設(shè)備轉(zhuǎn)讓?zhuān)?5萬(wàn)元,賬面凈值15萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為12萬(wàn)元。(不含稅價(jià))
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2022 04/01 14:48
84784993
2022 04/01 14:51
(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元,另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元(不含稅價(jià)),取得運(yùn)輸公司(一般納稅人)開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (6)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票的金額為30萬(wàn)元;同時(shí)支付給運(yùn)輸單位(一 般納稅人)的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元(不含稅價(jià)),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。
84784993
2022 04/01 14:51
(7)當(dāng)月租入商用樓房一層,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為6.8萬(wàn)元。該樓房的1/4用于工會(huì)的集體福利項(xiàng)目,其余為企業(yè)管理部門(mén)使用。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,
84784993
2022 04/01 14:51
請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅額。 (1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額: (2)計(jì)算銷(xiāo)售乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 (3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 (4)計(jì)算銷(xiāo)售使用過(guò)的設(shè)備的銷(xiāo)項(xiàng)稅額; (5)計(jì)算外購(gòu)貨物可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; (6)計(jì)算外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; 7)計(jì)算租賃商用樓房可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: (8)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。
84784993
2022 04/01 14:52
麻煩您了
暖暖老師
2022 04/01 14:56
(1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
100*0.13+5.8/1.13*0.13=13.67
暖暖老師
2022 04/01 14:56
(2)計(jì)算銷(xiāo)售乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
23.2/1.13*0.13=2.67
暖暖老師
2022 04/01 14:57
3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
20*1.1*0.13=2.86
暖暖老師
2022 04/01 14:57
(4)計(jì)算銷(xiāo)售使用過(guò)的設(shè)備的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
12*0.13=1.56
暖暖老師
2022 04/01 14:58
(5)計(jì)算外購(gòu)貨物可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
7.8+6*0.09=8.34
暖暖老師
2022 04/01 14:58
6)計(jì)算外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;
(30*0.09+5*0.09)*0.8=2.52
暖暖老師
2022 04/01 14:59
7)計(jì)算租賃商用樓房可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
6.8*3/4=5.1
暖暖老師
2022 04/01 15:00
8)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額
13.67+2.67+2.86+1.56-(8.34+5.1+2.52)=4.8
84784993
2022 04/01 15:05
老師,567題有點(diǎn)不理解
暖暖老師
2022 04/01 15:05
有哪里不懂具體的情況?
84784993
2022 04/01 15:08
第五題的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元是不含稅價(jià)的,為什么是7.8+6
84784993
2022 04/01 15:08
進(jìn)項(xiàng)稅額直接加的運(yùn)輸費(fèi)用的6,運(yùn)輸費(fèi)是不含稅的
暖暖老師
2022 04/01 15:09
6乘以0.09稅率這后邊有
84784993
2022 04/01 15:09
不應(yīng)該6×13%加7.8
84784993
2022 04/01 15:11
好的謝謝老師,我懂了
暖暖老師
2022 04/01 15:12
不客氣麻煩給與五星好評(píng)
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- 生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年2月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;另外,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬(wàn)元(含增值稅價(jià)格,與銷(xiāo)售貨物不能分別核算) 判斷業(yè)務(wù)涉及的是進(jìn)項(xiàng)稅還是銷(xiāo)項(xiàng)稅并計(jì)算其金額; 1152
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年9 月份的有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品(適用稅率 9%)給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額218 萬(wàn)元:同時(shí)開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入 1.09萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品(適用稅率 13%),開(kāi)具普通發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額 100 萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅普通發(fā)票,注明支付的貨款 100 萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額 13萬(wàn)元。 (4購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款50萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬(wàn)元。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 482
- .某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,8月份該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:1.銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額 80萬(wàn)元;同時(shí)取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.8萬(wàn)元(含增值稅價(jià)格,與銷(xiāo)售貨物不能分別核算);2.銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額29萬(wàn)元。3.購(gòu)進(jìn)貨物取得專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款9.6萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的注明稅額0.6萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅。 1474
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-?-般納稅人,?適用增值稅稅率為13%,2019年?10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)?銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元。 (2)?銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額36萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付貨款80萬(wàn)、進(jìn)項(xiàng)稅10.4萬(wàn)。 求:該企業(yè)在2019年10月應(yīng)繳納的增值稅額。 1121
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