問(wèn)題已解決

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月銷售業(yè)務(wù)情況如下： (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料-批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅款分別為23萬(wàn)元，2.99萬(wàn)元，專用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元,增值稅0.27萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫(kù)；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬(wàn)元、1.04萬(wàn)元，專用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。 (3)直接從農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為42萬(wàn)元。 (4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到，向買方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬(wàn)元。 (5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元。 要求:請(qǐng)計(jì)算（1）該企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 （2）當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 （3）本月應(yīng)納增值稅

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/01 10:47
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 業(yè)務(wù)1 進(jìn)項(xiàng)稅額2.99+0.27=3.26 業(yè)務(wù)2 進(jìn)項(xiàng)稅額1.04 業(yè)務(wù)3 進(jìn)項(xiàng)稅額42*9%=3.78 業(yè)務(wù)4 銷項(xiàng)稅額42*13%=5.46
2022 04/01 10:51
蔣飛老師
2022 04/01 10:52
進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)3.26+1.04+3.78=8.08 銷項(xiàng)稅額5.46 應(yīng)交增值稅=8.08-5.46-0.5=2.12
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