免費(fèi)問答

某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元），管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元，銷售稅金160萬元（其中增值稅120萬元），營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元（其中通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元），已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)的企業(yè)所得稅調(diào)整項(xiàng)目和數(shù)額。