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應(yīng)交稅費下面的那些明細科目，實務(wù)中怎樣互相結(jié)轉(zhuǎn)呢，老師
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你好，相關(guān)明細科目:
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交稅金)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅金)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2022 03/28 20:48
紫藤老師 
2022 03/28 20:48
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
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