免費(fèi)問答

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，每月月初發(fā)放上月工資。2020年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元，該企業(yè)2020年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)5日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬元，其中代扣代交的職工個(gè)人所得稅1.5萬元，代扣為職工墊付的房租為0.5萬元，實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬元。(2)31日，企業(yè)以其生產(chǎn)的A產(chǎn)品作為福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員，該批產(chǎn)品不含稅市場售價(jià)為50萬元，實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬元。(3)31日，對本月職工工資分配結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員14萬元，車間管理人員5萬元，行政管理人員2萬元，銷售機(jī)構(gòu)人員9萬元。(4)31日，企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬元，計(jì)提本月住房公積金8.85萬元。(1)根據(jù)期初資料和資料(1),寫出相關(guān)的會計(jì)分錄。(2)根據(jù)資料(2)，寫出該企業(yè)確認(rèn)和發(fā)放福利時(shí)的會計(jì)處理。