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運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票;⑦29日,購進一批現(xiàn)加工食品,支付價稅合計2.034萬元,對方開具增值稅普通發(fā)票。上述符合規(guī)定的發(fā)票均認證相符,并且已經(jīng)申報抵扣。該企業(yè)無期初已認證相符未抵扣的增值稅專用發(fā)票,計算本月應(yīng)繳納的增值稅

84785034| 提问时间:2022 03/25 13:52
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英英子老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,稅務(wù)師
您這條件上沒有銷項的情況下
2022 03/25 13:56
84785034
2022 03/25 13:57
大連永慶食品有限公司2019年5月份共發(fā)生如下7筆增值稅的涉稅業(yè)務(wù):①2日,取得批發(fā)不含稅收入25.6萬元,開具增值稅專用發(fā)票,適用13%稅率:②6日,取得批發(fā)不含稅收入5萬元,開具增值稅專用發(fā)票,適用9%稅率:③11日,取得零售含稅收入57948.72元,開具增值稅普通發(fā)票,適用13%稅率:④16日,取得7726.5元零售含稅收入(所銷商品同業(yè)務(wù)③),消費者未索取發(fā)票;⑤20日,購進一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款18萬元,適用13%稅率,送貨運費由銷售方承擔(dān):⑥27日,從農(nóng)民手中購進一批農(nóng)產(chǎn)品,開具的收購憑證注明收購價5萬元(用干生產(chǎn)銷售13%稅率的貨物);支付購貨
英英子老師
2022 03/25 14:04
開票和不開票的收入,按不含稅收入計算銷項稅,進項方面,從農(nóng)民手中購買的,那收購價計算抵扣,運輸公司的可以計算抵扣,普票的不能抵扣進項
84785034
2022 03/25 14:05
計算過程可以發(fā)一下嗎?
英英子老師
2022 03/25 14:07
好像條件還有缺失,運輸費沒注明
84785034
2022 03/25 14:10
運費由銷售方承擔(dān)
英英子老師
2022 03/25 14:13
您好,前期不涉及留底,所以是當(dāng)期銷項減掉當(dāng)期進項即可25.6*13%+5*9%+5.794872/1.13*13%+0.77265/1.13*0.13-(18*0.13+5*0.13)
84785034
2022 03/25 14:14
老師可以出結(jié)果嗎
英英子老師
2022 03/25 14:18
稍等,等老師拿計算器計算一下
84785034
2022 03/25 14:33
好的結(jié)果是多少呢
英英子老師
2022 03/25 14:43
您好,具體過程如下.33280+4500+6666.67+888.89-23400-6500=15435.56
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