問題已解決

老師，小規(guī)模納稅人，季度開票45萬以內(nèi)免增值稅。 第一季度開票100多萬，4月份報(bào)賬的時(shí)候肯定是要交稅的。問題：3月份月底，計(jì)提的時(shí)候，相關(guān)的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等等，分錄該咋寫?。?/p>

84785028| 提問時(shí)間：2022 03/21 09:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅的不用計(jì)提，借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅在四月份的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸，銀行存款正好沒有余額。
2022 03/21 09:08
郭老師
2022 03/21 09:09
附加稅的借稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，地方教育教育附加 企業(yè)所得稅的借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，你得看一下你有利潤(rùn)嗎？有利潤(rùn)才需要繳納的。
84785028
2022 03/21 09:11
老師，增值稅的，就是說4月我報(bào)賬的時(shí)候，銀行是4月扣款，所以我4月份做4月份賬的時(shí)候?qū)懛咒?/div>
84785028
2022 03/21 09:12
附加稅用3月份計(jì)提嗎？還是說和增值稅一樣4月份寫分錄？
郭老師
2022 03/21 09:14
你好，三月份不需要計(jì)提增值稅。 小規(guī)模的增值稅不需要計(jì)提的。在四月份直接做繳納的分錄就可以的。 三月份需要計(jì)提附加稅，借稅金及附加， 貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，地方教育教育附加 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。 都是三月份的
84785028
2022 03/21 09:18
好的，謝謝老師。另外一個(gè)問題， 附加稅和企業(yè)所得稅具體計(jì)提多少我也不清楚。我用的是金蝶軟件，這種情況該怎么辦呢
郭老師
2022 03/21 09:19
自己計(jì)算一下不可以嗎？你不會(huì)算還是怎么啦？
郭老師
2022 03/21 09:19
說下具體的我給你算可以嗎？
84785028
2022 03/21 09:21
我以前沒報(bào)過交稅的這種。我的疑問是，計(jì)提的時(shí)候，可能我算的，與實(shí)際扣款的不一樣，這種情況，4月份等實(shí)際扣款出來以后，怎么調(diào)整?。?/div>
郭老師
2022 03/21 09:22
你好，后期可以調(diào)整多計(jì)提了，可以紅沖少計(jì)提了，可以補(bǔ)上不是嗎？
84785028
2022 03/21 09:23
我明白了，和月底計(jì)提薪資一樣
郭老師
2022 03/21 09:26
是的是的是一樣的。
84785028
2022 03/21 09:30
老師，最后一個(gè)問題，21年的賬，之前有一個(gè)季度沒有超45萬，應(yīng)交的那個(gè)增值稅，當(dāng)時(shí)忘記轉(zhuǎn)成營(yíng)業(yè)外收入了，今年補(bǔ)一筆分錄行嗎？
84785028
2022 03/21 09:31
補(bǔ)的分錄，以及對(duì)應(yīng)的摘要該怎么寫?。?/div>
郭老師
2022 03/21 09:38
可以的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入，政府補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)不需要繳納的增值稅。
84785028
2022 03/21 09:39
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/21 09:42
不用客氣，工作愉快。
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