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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,小規(guī)模納稅人,季度開票45萬以內(nèi)免增值稅。 第一季度開票100多萬,4月份報(bào)賬的時(shí)候肯定是要交稅的。問題:3月份月底,計(jì)提的時(shí)候,相關(guān)的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅等等,分錄該咋寫?。?/p>
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速問速答你好,增值稅的不用計(jì)提,借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅在四月份的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸,銀行存款正好沒有余額。
2022 03/21 09:08
郭老師
2022 03/21 09:09
附加稅的借稅金及附加
貸,應(yīng)交稅費(fèi)城建稅,地方教育教育附加
企業(yè)所得稅的借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅,你得看一下你有利潤(rùn)嗎?有利潤(rùn)才需要繳納的。
84785028
2022 03/21 09:11
老師,增值稅的,就是說4月我報(bào)賬的時(shí)候,銀行是4月扣款,所以我4月份做4月份賬的時(shí)候?qū)懛咒?/div>
84785028
2022 03/21 09:12
附加稅用3月份計(jì)提嗎?還是說和增值稅一樣4月份寫分錄?
郭老師
2022 03/21 09:14
你好,三月份不需要計(jì)提增值稅。
小規(guī)模的增值稅不需要計(jì)提的。在四月份直接做繳納的分錄就可以的。
三月份需要計(jì)提附加稅,借稅金及附加,
貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅,地方教育教育附加
借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
都是三月份的
84785028
2022 03/21 09:18
好的,謝謝老師。另外一個(gè)問題,
附加稅和企業(yè)所得稅具體計(jì)提多少我也不清楚。我用的是金蝶軟件,這種情況該怎么辦呢
郭老師
2022 03/21 09:19
自己計(jì)算一下不可以嗎?你不會(huì)算還是怎么啦?
郭老師
2022 03/21 09:19
說下具體的我給你算可以嗎?
84785028
2022 03/21 09:21
我以前沒報(bào)過交稅的這種。我的疑問是,計(jì)提的時(shí)候,可能我算的,與實(shí)際扣款的不一樣,這種情況,4月份等實(shí)際扣款出來以后,怎么調(diào)整?。?/div>
郭老師
2022 03/21 09:22
你好,后期可以調(diào)整多計(jì)提了,可以紅沖少計(jì)提了,可以補(bǔ)上不是嗎?
84785028
2022 03/21 09:23
我明白了,和月底計(jì)提薪資一樣
郭老師
2022 03/21 09:26
是的是的是一樣的。
84785028
2022 03/21 09:30
老師,最后一個(gè)問題,21年的賬,之前有一個(gè)季度沒有超45萬,應(yīng)交的那個(gè)增值稅,當(dāng)時(shí)忘記轉(zhuǎn)成營(yíng)業(yè)外收入了,今年補(bǔ)一筆分錄行嗎?
84785028
2022 03/21 09:31
補(bǔ)的分錄,以及對(duì)應(yīng)的摘要該怎么寫?。?/div>
郭老師
2022 03/21 09:38
可以的,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,貸營(yíng)業(yè)外收入,政府補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)不需要繳納的增值稅。
84785028
2022 03/21 09:39
好的,謝謝老師
郭老師
2022 03/21 09:42
不用客氣,工作愉快。
閱讀 236
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