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1.借應交稅金/轉出未交增值稅1000-600=400 貸應交稅金/未交增值稅 400 2.借：應交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60

老師 你的第二筆是繳納時的分錄 還是計提時分錄

老師 是不是可以這樣 如果繳納增值稅有加計抵減60 銷項 1000 進項600 計提分錄 借應交稅金/轉出未交增值稅1000-600 貸應交稅金/未交增值稅 1000-600、借：應交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60 借營業(yè)稅金及附加 （1000-600-60）*10%貸城建稅等，繳納時候 借未交增值稅1000-600-60 貸銀行存款1000-600-60 ；如果當月不繳納增值稅 就做一筆 借：應交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60

借：應交稅金/未交增值稅 貸：其他收益 是繳納時做的

老師 繳納增值稅和不繳納增值稅 加計抵減都需要做賬嗎

不做賬的話 余額表 會不會不對

繳納時享受加計抵減時需要編制這個分錄，如果沒有享受是不需要做的

老師 這塊是不是有明確的規(guī)定 明天麻煩老師給我列個分錄 計提時分錄 繳納時候分錄 還有現(xiàn)在碰到最搞不懂的問題 就是原來要根據(jù)當月的銷項進項需繳納增值稅的 因有加計抵減額不需要繳納增值稅了 但我的余額表 2221 有貸方余額了 怎么弄 請老師指點 謝謝

借應交稅金/轉出未交增值稅 1000-600 貸應交稅金/未交增值稅 1000-600 如果本月可以享受加計抵減 借：應交稅金/未交增值稅 60 貸：其他收益60 借營業(yè)稅金及附加 （1000-600-10）*10% 貸城建稅等， 繳納時候 借未交增值稅1000-600-60 貸銀行存款1000-600-60 ；

這樣應交稅費應交數(shù)和上交數(shù)一樣，是沒有余額的