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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)給員工租房，企業(yè)和個(gè)人各承擔(dān)一半，開(kāi)始由企業(yè)一同支付，已經(jīng)企業(yè)給員工租房，企業(yè)和個(gè)人各承擔(dān)一半，開(kāi)始由企業(yè)一同支付，支付后已經(jīng)開(kāi)個(gè)人和企業(yè)的合計(jì)發(fā)票，怎么做賬
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借其他應(yīng)收款貸銀行存款支付的分錄。
2022 03/11 09:39
郭老師 
2022 03/11 09:40
然后你們單位承擔(dān)的那一部分借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)貸其他應(yīng)收款。
個(gè)人承擔(dān)的那個(gè)是從工資里扣除嗎？
84784953 
2022 03/11 09:42
個(gè)人部分工資里面扣除
郭老師
2022 03/11 09:43
借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、其他應(yīng)收款。
84784953
2022 03/11 09:48
老師 感覺(jué)還是不平，我們總的付款10800，公司承擔(dān)5700，員工承擔(dān)5100，發(fā)票合計(jì)是10800
郭老師
2022 03/11 09:52
借其他應(yīng)收款貸銀行存款10800。
郭老師
2022 03/11 09:52
借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸其他應(yīng)收款5700。
郭老師
2022 03/11 09:52
借應(yīng)付職工薪酬工資貸、其他應(yīng)收款5100。
郭老師
2022 03/11 09:52
能說(shuō)一下哪一個(gè)不平嗎？
84784953
2022 03/11 10:00
5100專票的專票怎么體現(xiàn)
郭老師
2022 03/11 10:01
好體現(xiàn)不了的，只能價(jià)稅合計(jì)做賬。
郭老師
2022 03/11 10:02
選擇不抵扣，勾選價(jià)稅，合計(jì)做賬，福利費(fèi)的抵扣不了。
84784953
2022 03/11 10:03
公司扣除房租費(fèi)是稅前扣除還是稅后扣除這些有影響沒(méi)有，
郭老師
2022 03/11 10:06
你好，福利費(fèi)按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅。
84784953
2022 03/11 11:24
老師 我直接全部當(dāng)作公司付款這樣來(lái)做賬可以不
郭老師
2022 03/11 11:26
可以的，可以這么做的。
84784953
2022 03/11 11:29
付款時(shí)：
借：其他應(yīng)收款 10800
貸：銀行存款 10800
收到發(fā)票后：
借：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
10285.71
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 514.29
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 10800
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 10800
貸：其他應(yīng)收款 10800
郭老師
2022 03/11 11:30
好，可以的，但是需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)福利費(fèi)抵扣不了增值稅的。
84784953
2022 03/11 11:42
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 10800
貸：管理費(fèi)用-應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
10285.71
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 514.29
84784953
2022 03/11 11:42
老師 這樣就可以了哈
郭老師
2022 03/11 11:45
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄不對(duì)，借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784953
2022 03/11 11:50
管理費(fèi)用-福利費(fèi)是不是要換成應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
郭老師
2022 03/11 11:51
不需要的，你這樣做的話，你的應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)是不是多了？
借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出514。
84784953
2022 03/11 11:53
好的 謝謝老師?
郭老師
2022 03/11 11:56
不用客氣，工作愉快。
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