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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2021 年 6 月銷售空調(diào)取得含增值稅價(jià)款 610.2 萬(wàn)元， 另收取包裝物押金 5.65 萬(wàn)元，約定 3 個(gè)月內(nèi)返還， 當(dāng)月確認(rèn) 3 個(gè)月前收取的逾期不予退還的包裝物押金為 11.3 萬(wàn)元。已知增值稅稅率為 13%。計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月上述業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額。老師步驟解析一下謝謝
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同學(xué)您好，銷項(xiàng)稅額是銷售空調(diào)的銷項(xiàng)和逾期押金的銷項(xiàng)合計(jì)，也就是610.3/(1加13%)*13%加11.3(1加13%)*13*
2022 03/10 21:23
84785043 
2022 03/10 21:24
5.65萬(wàn)不要算嗎
文老師 
2022 03/10 21:25
這還沒有逾期，不需要算
84785043
2022 03/10 21:25
哦知道了謝謝
文老師
2022 03/10 21:28
不客氣，這是我們的職責(zé)所在，您對(duì)我的回復(fù)滿意的話記得記得給我好評(píng)，謝謝！
84785043
2022 03/10 21:30
某食品廠為增值稅一般納稅人，?2021?年?10?月外購(gòu)副食品用于集體福利，取得增值稅普通發(fā)票注明的稅額
8000?元，?同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額?100元；?當(dāng)月外購(gòu)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額
2000?元。該食品廠?2021?年?10?月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為（?? ?）。
84785043
2022 03/10 21:31
這個(gè)怎么箅，又有專票又有普通
文老師
2022 03/10 21:34
這里用于福利的專票也是不可以抵扣的，普票的肯定是不可以抵扣的，所有只有設(shè)備的專票可以抵扣
84785043
2022 03/10 21:35
運(yùn)費(fèi)1000可以抵嗎
84785043
2022 03/10 21:35
錯(cuò)了是100運(yùn)費(fèi)取得了專票
文老師
2022 03/10 21:37
不可以的，是用于福利的
84785043
2022 03/10 21:38
明白了謝謝老師
文老師
2022 03/10 21:56
不客氣，這是我們的職責(zé)所在，您對(duì)我的回復(fù)滿意的話記得給我好評(píng)，謝謝
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