問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人單位收到林木產(chǎn)業(yè)的一般納稅人的免稅發(fā)票，是不是可以抵9%的進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是票面的金額÷1.09??0.09，對(duì)嗎？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/10 17:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這里進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)買價(jià)款*9%?
2022 03/10 17:10
84784970
2022 03/10 17:11
老師，票面金額是免稅的，也是這么計(jì)算嗎
鄒老師
2022 03/10 17:12
你好，是的，這個(gè)就是計(jì)算抵扣的規(guī)定?
84784970
2022 03/10 17:13
那在申報(bào)的增值稅報(bào)表的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)附表二怎么填寫呢？需要在網(wǎng)上先抵扣再申報(bào)嗎
鄒老師
2022 03/10 17:14
你好，這個(gè)不需要認(rèn)證，直接填寫抵扣 在附表二農(nóng)產(chǎn)品欄次，進(jìn)項(xiàng)稅額填寫 ：購(gòu)買價(jià)款*9%?
84784970
2022 03/10 17:21
老師，前提雙方都是一般納稅人，對(duì)嗎？
鄒老師
2022 03/10 17:22
你好，只需要購(gòu)買方是一般納稅人就可以?
84784970
2022 03/10 17:24
老師，小規(guī)模單位開(kāi)給一般納稅人單位，免稅農(nóng)產(chǎn)品也是可以享受進(jìn)項(xiàng)抵扣的？
鄒老師
2022 03/10 17:25
你好，是的，是可以的
84784970
2022 03/10 17:29
老師，必須要至少有增值稅專票勾選才可以抵扣免稅的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
鄒老師
2022 03/10 17:29
你好，這個(gè)是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，不需要勾選，直接計(jì)算抵扣的
84784970
2022 03/10 17:40
老師，小規(guī)模單位開(kāi)給一般納稅人單位，進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算是不是票面金額*3%?。?/div>
鄒老師
2022 03/10 17:41
你好，這里進(jìn)項(xiàng)稅額=購(gòu)買價(jià)款*9%? 一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品，也是這樣計(jì)算的?
84784970
2022 03/10 17:46
老師，附表二8a加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額直接填寫計(jì)算的稅額外，還需要在哪個(gè)附件中填寫對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)票號(hào)嗎？
鄒老師
2022 03/10 17:47
你好，不需要哪個(gè)附件中填寫對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)票號(hào)
84784970
2022 03/10 18:25
好的，老師，謝謝耐心講解
鄒老師
2022 03/10 18:48
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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