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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月暫估比如2萬(wàn)，分錄是借庫(kù)存商品2萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款—暫估2萬(wàn)，結(jié)銷售成本是借成本2萬(wàn)，貸庫(kù)存商品2萬(wàn)，分錄是這樣做的嗎
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你好，如果暫估商品全部銷售了，分錄是這么做的
2022 03/10 12:34
84784999 
2022 03/10 12:39
為了沖利潤(rùn)才暫估這么多，下個(gè)月不一定有這筆2萬(wàn)購(gòu)進(jìn)來(lái)的發(fā)票，那我下個(gè)月可以沖掉他嗎
小鈺老師 
2022 03/10 12:52
要有票才可以沖暫估
84784999
2022 03/10 13:48
假如下月有購(gòu)進(jìn)發(fā)票是1萬(wàn)元，那我下月是不是要做借庫(kù)存商品-2，貸應(yīng)付賬款暫估-2，借成本-2，貸庫(kù)存商品-2，做這幾筆分錄來(lái)沖掉上月的暫估和成本。是這樣做的嗎
小鈺老師
2022 03/10 13:57
你好，下月只有一萬(wàn)的票，只能沖一萬(wàn)的暫估
借應(yīng)付賬款暫估1萬(wàn)
貸應(yīng)付賬款(發(fā)票上的銷售方)1萬(wàn)
小鈺老師
2022 03/10 14:00
財(cái)務(wù)上為什么做暫估，暫估并不是因?yàn)槌杀旧倭瞬抛?，而是東西到貨了但是票據(jù)沒(méi)到，如果不暫估，商品銷售出去要結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫(kù)存會(huì)為負(fù)數(shù)，所以才做暫估入賬。
小鈺老師
2022 03/10 14:01
雖然實(shí)際工作，很多財(cái)務(wù)用這個(gè)來(lái)沖利潤(rùn)，但是我們要理解暫估的意義，盡量做到賬面上合法合規(guī)，小可愛(ài)
84784999
2022 03/10 16:16
是因?yàn)楫?dāng)月商品已入庫(kù)，后商品又賣出去了，但是因發(fā)票沒(méi)到，所以暫估的，是這樣的嗎
小鈺老師
2022 03/10 16:22
借庫(kù)存商品-2，貸應(yīng)付賬款暫估-2，借成本-2，貸庫(kù)存商品-2，做這幾筆分錄來(lái)沖掉上月的暫估和成本，小可愛(ài)這個(gè)分錄不對(duì)
小鈺老師
2022 03/10 16:23
借應(yīng)付賬款暫估1萬(wàn)
貸應(yīng)付賬款(發(fā)票上的銷售方)1萬(wàn)
這個(gè)分錄對(duì)
小鈺老師
2022 03/10 16:27
沖暫估同時(shí)沖成本的情況，只適用單價(jià)有差異的情況，如果暫估了2萬(wàn)，后期發(fā)現(xiàn)暫估錯(cuò)誤，實(shí)際這批貨只有一萬(wàn)元
借應(yīng)付賬款暫估2萬(wàn)
貸應(yīng)付賬款某企業(yè)1萬(wàn)
貸庫(kù)存商品1萬(wàn)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1萬(wàn)
貸庫(kù)存商品-1萬(wàn)
84784999
2022 03/10 20:15
好的，就是上月暫估和結(jié)轉(zhuǎn)成本都是2萬(wàn)，能后下月收到票只是1萬(wàn)，那下月就把上月暫估和銷售成本各沖掉1萬(wàn) ，能后再以實(shí)際收到發(fā)票做分錄，是這樣理解的吧
小鈺老師
2022 03/10 20:34
嗯，可以這么理解呢，但是你要確認(rèn)針對(duì)這筆暫估不會(huì)再有發(fā)票進(jìn)來(lái)
84784999
2022 03/10 20:50
那比如下月實(shí)際購(gòu)進(jìn)就這1萬(wàn)，沒(méi)有再購(gòu)進(jìn)也沒(méi)暫估什么的，那上月已結(jié)成本1萬(wàn)，那下月是不是不能做結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的分錄，因?yàn)樯显乱呀Y(jié)掉了，是嗎？
小鈺老師
2022 03/10 21:10
是的，成本與收入相對(duì)應(yīng)，因?yàn)樯蟼€(gè)月賣掉了這個(gè)材料，產(chǎn)生了收入，所以我們暫估入庫(kù)，先按暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本。也就是說(shuō)上個(gè)月對(duì)應(yīng)的收入成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，這個(gè)月不再重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)，只是調(diào)整暫估和暫估成本差額
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