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老師！去年購進的商品沒有入庫就結(jié)轉(zhuǎn)成本了，今年匯算清繳前調(diào)賬可以嗎？現(xiàn)在已經(jīng)記2022年的賬了，我該怎么調(diào)整分錄？
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您好，沒有入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是？期末庫存賬實相符？
2022 02/25 08:59
84784962 
2022 02/25 09:05
老師！去年前任會計暫估成本分錄是借：主營業(yè)務成本98萬貸：應收票據(jù)98萬沒有原材料入庫的事，跨年了我該怎么弄？其實來了140萬材料，當時也許沒溝通清楚！我們是一般納稅人小企業(yè)會計準則
小林老師 
2022 02/25 09:08
您好，借未分配利潤-98貸應付賬款-暫估-98
小林老師
2022 02/25 09:08
您好，140是何時入庫的？
84784962
2022 02/25 09:11
老師！現(xiàn)在才收到發(fā)票！當時直接去工地了，會計人員和工地的沒溝通好
84784962
2022 02/25 09:11
我們是小企業(yè)會計準則建筑業(yè)
84784962
2022 02/25 09:11
去年沒入庫
小林老師
2022 02/25 09:13
您好，收到材料時，借原材料，貸應付賬款暫估，使用，借主營業(yè)務成本，貸原材料，收到發(fā)票，紅字沖回暫估分錄，再借原材料，應交稅費應交增值稅，貸應付賬款。
跨年業(yè)務用未分配利潤
84784962
2022 02/25 09:21
老師！年前材料沒入庫！年后匯算清繳只要有發(fā)票就可以嗎
小林老師
2022 02/25 09:54
您好，真實業(yè)務是入庫？
小林老師
2022 02/25 09:54
您好，結(jié)轉(zhuǎn)成本是真實的？
84784962
2022 02/25 09:55
真實的成本，年前沒入庫
小林老師
2022 02/25 09:56
您好，那匯算清繳取得發(fā)票即可
84784962
2022 02/25 10:00
謝謝老師
小林老師
2022 02/25 10:18
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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