免費問答

2017.12.31賬面價值50000，計稅基礎(chǔ)=44000/22*2=40000，暫時性差異=50000-40000=10000，遞延所得稅負(fù)債累計金額=10000*25%=2500，然后2016年底確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債875，所以2017年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)責(zé)2500-875=1625。 2020年12.31日賬面價值=50000-50000/20*3=42500，然后計稅基礎(chǔ)=44000-44000/22*5=34000，暫時性差異42500-34000，遞延所得稅負(fù)債累計金額=8500*25%=2125，處置當(dāng)年不在再確認(rèn)遞延所得稅，轉(zhuǎn)回之前的2125。 滿意的話麻煩評價一下！