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請問，如果是 （2021）跨年的進賬發(fā)票紅沖和銷項發(fā)票紅沖，(2022）當月的賬務怎么處理？
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你好，當時你的分錄是怎么做的？
2022 02/23 13:39
84784971 
2022 02/23 13:58
銷項：借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅金-銷項稅金? ?進賬：借 原材料? 應交稅金-進賬稅金 貸 應付賬款。
郭老師 
2022 02/23 13:59
你好，紅沖了你的銷項的，
借以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅銷項
貸應收賬款。
進項發(fā)票，如果你已經(jīng)結轉了成本，
借應付賬款
貸以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅進項轉出。
郭老師
2022 02/23 13:59
匯算清繳需要減少收入，減少你的成本。
84784971
2022 02/23 14:17
如果進賬發(fā)票已經(jīng)結轉成本，已經(jīng)銷售開發(fā)發(fā)票的那種，還要再沖成本的是不？是直接沖主營業(yè)務成本嘛？ 因為跨年，所以放在了以前年度損益。如果還在庫里面，還是跨年情況這種就直接沖庫存商品原材料嗎？
郭老師
2022 02/23 14:19
好對的是的，直接做第二個分錄就可以到。
郭老師
2022 02/23 14:19
不用庫存商品、原材料這些，直接做第二個紅沖。
84784971
2022 02/23 14:25
不好意思，第二個分錄指的是哪個？不用庫存商品 原材料?
郭老師
2022 02/23 14:27
你好，直接做了成本調整。
郭老師
2022 02/23 14:27
這個是多做的還是怎么拉退貨？
84784971
2022 02/23 14:35
我就有點搞不懂跨年的那種，發(fā)生退貨 退款各種情況，怎么處理什么時候需要用到以前年度損益科目，又是要調整本年利潤，
郭老師
2022 02/23 14:39
只要涉及到損益類的科目，比如管理費用、成本，還有你的收入，都是用以前年度損益調整。
郭老師
2022 02/23 14:39
收入的那個你能看懂嗎？收入用了以前年度損益調整來做。
郭老師
2022 02/23 14:39
同樣的道理，借主營業(yè)務成本，應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款，這個紅沖也是做相反的分錄，也是把主營業(yè)務成本改成了以前年度損益調整。
84784971
2022 02/23 15:06
看懂了 謝謝老師
郭老師
2022 02/23 15:06
不用客氣，工作愉快。
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