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老師，2020年是虧損的，2021年是盈利，那彌補(bǔ)之前年度虧損要做分錄嗎？我計提2021年所得稅，但繳納的所得稅是彌補(bǔ)虧損后的，那這里差額怎么做分錄，還是等所得稅清算后再調(diào)整分錄了，分錄是怎么做的
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你好，彌補(bǔ)虧損不需要做分錄的，你計提了沒有繳納是這個意思嗎？
2022 02/22 17:49
郭老師 
2022 02/22 17:49
現(xiàn)在紅沖就可以的，借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤分配未分配利潤。
84785028 
2022 02/22 17:53
那就是我12月多計提的，在一月做這個分錄是嗎？還是說等我所得稅匯算時再調(diào)整了？
郭老師
2022 02/22 17:55
好，現(xiàn)在就可以調(diào)整。
84785028
2022 02/22 17:57
那我所得稅匯算要調(diào)增不是要再交嗎？那就是放一月調(diào)？
郭老師
2022 02/22 17:58
對的是的，是這么做的。
84785028
2022 02/22 17:59
那就是五月再做分錄，現(xiàn)在一月先調(diào)？
郭老師
2022 02/22 18:00
五月份一月份都可以的，自己選擇。
84785028
2022 02/22 18:01
哦哦，好的
郭老師
2022 02/22 18:03
不用客氣，工作愉快。
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