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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)， 公司電費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個(gè)“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時(shí)，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個(gè)借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？
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學(xué)員您好，需要轉(zhuǎn)的。然后匯算清繳納稅調(diào)增
2022 02/22 16:43
84784997 
2022 02/22 16:47
老師，但是我年底12月忘做了。年底的稅和報(bào)表早都報(bào)完了。
我能在1月賬里 調(diào)整以前年度嗎？
我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
分錄怎么做？
王老師1 
2022 02/22 16:53
學(xué)員您好
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：其他應(yīng)付款
84784997
2022 02/22 17:38
老師，我1月賬 做您說(shuō)的調(diào)整以前年度的分錄，
那，到了5月匯算清繳時(shí)，還用納稅調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？
王老師1
2022 02/22 17:40
學(xué)員您好，匯算清繳時(shí)按照正確的年報(bào)來(lái)報(bào)送，即21年有這筆電費(fèi)的費(fèi)用的。這樣匯算清繳需要納稅調(diào)增這部分電費(fèi)金額
84784997
2022 02/22 17:58
老師，那我1月份做了這個(gè)分錄，還要回去改12月份的年度財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
需要改嗎？
那是不是第四季度的所得稅報(bào)表也不對(duì)了？
要怎么辦?。?不改可以嗎？
王老師1
2022 02/22 18:42
學(xué)員您好，要改21年財(cái)務(wù)報(bào)表的，因?yàn)槟愕馁M(fèi)用沒(méi)確認(rèn)
第四季度所得稅報(bào)表是預(yù)繳，不改沒(méi)關(guān)系，以匯算清繳為準(zhǔn)的
你在做21年匯算清繳時(shí)按照正確的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)做即可（即含了這個(gè)電費(fèi)的費(fèi)用）
84784997
2022 02/22 20:45
老師，1月賬 做了調(diào)整以前年度的分錄，，就一定要改21年的財(cái)務(wù)報(bào)表是嗎？
就改21年 年度報(bào)表就行嗎？
12月份的用改嗎？
第四季度的用改嗎？
哪個(gè)是必須改的？
王老師1
2022 02/22 20:56
學(xué)員您好，改21年年報(bào)就行，其他的不是必須改
84784997
2022 02/23 08:52
老師，修改21年 年報(bào)時(shí)，修改哪個(gè)數(shù)據(jù)呢？我們電費(fèi)是3075
分錄，
借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3075
貸，其他應(yīng)付款-電費(fèi)3075
修改報(bào)表時(shí)，是管理費(fèi)用增加3075
同時(shí)，其他應(yīng)付款-電費(fèi) 貸方增加3075？這樣對(duì)嗎？
王老師1
2022 02/23 09:45
學(xué)員您好，是的，這樣21年年報(bào)電費(fèi)多了3075，利潤(rùn)總額就少3075。其他應(yīng)付款原來(lái)是借方3075，現(xiàn)在是0
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