問(wèn)題已解決

進(jìn)項(xiàng)稅中有免稅項(xiàng)目，比如電費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅，在計(jì)算轉(zhuǎn)出時(shí)用不能區(qū)分的進(jìn)項(xiàng)稅x免稅銷售額/全部銷售額，這里的全部銷售額包含免稅和一般計(jì)稅，這個(gè)一般計(jì)稅銷售額是指含稅還是不含稅的。

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/16 15:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是不含稅的銷售額。
2022 02/16 15:48
84785001
2022 02/17 11:37
假設(shè)本月電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)1000，免稅收入20萬(wàn)（無(wú)票，價(jià)稅合計(jì))，國(guó)內(nèi)收入不含稅5萬(wàn)，銷項(xiàng)3000，計(jì)算轉(zhuǎn)出=1000*20萬(wàn)/20萬(wàn)+5萬(wàn)=800，也就是轉(zhuǎn)出800，實(shí)際可抵扣200，銷項(xiàng)3000-進(jìn)項(xiàng)200=2800
郭老師
2022 02/17 11:39
對(duì)的是的，是這么做的。
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