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問題已解決
1、計提單位社會保險： 借：管理費用-社會保險 貸：應付職工薪酬-社會保險（單位承擔） 2、上交社保時： 借：應付職工薪酬-社會保險（單位承擔部分） 應付職工薪酬-社會保險（個人承擔部分） 貸：銀行存款3、 計提工資時： 借：管理/銷售/生產(chǎn)成本 貸：應付職工薪酬-工資 應交稅費-應交個人所得稅 4、發(fā)放工資時 ：借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應付職
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 4、發(fā)放工資時 ：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
應付職工薪酬-社會保險（個人承擔部分）
問題是：1、我把個人承擔的社會保險列入了應付職工薪酬-社會保險這個科目核算，我也知道有將第2個分錄個人承擔的社保做：借：其他應收款-社會保險（個人承擔）
第4個分錄做：貸：其他應收款-社會保險（個人承擔）
老師：如果考慮到企業(yè)所得稅匯算清繳，我要按照哪個方法做比較好，將個人社保列入應付職工薪酬還是做其他應收/應付?
老師：本來我的問題都打完整了，可能是字體太多了，受限制了沒有顯示完。所以您可以和會計學堂反應情況
2017 03/11 09:51
鄒老師 
2017 03/11 09:44
你好，你想問的問題具體是？
鄒老師
2017 03/11 09:56
你好，個人社?？梢杂嬋肫渌麘湛?/div>
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老師你好，發(fā)放工資時的個稅和個人承擔部分的社保是計入應付職工薪酬-工資，單位承擔計入應付職工薪酬-社會保險，對嗎
378 -
請問，比如本月應發(fā)工資5萬，借 管理費用-職工薪酬 5 貸 應付職工薪酬-應付職工工資 5 ，計提本月社保單位2，借 管理費用-社會保險費（單位承擔）2 貸 應付職工薪酬-社會保險費（單位承擔）2 是這樣做分錄嘛
315
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借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
其他應付款-社會保險（個人承擔）
請問：這個分錄里借方的應付職工薪酬的數(shù)值不是包含社會保險個人承擔部分嗎？ 個人承擔部分是稅前扣除的是吧
208
-
老師 我計提社保時 能不能 借：管理費用-社保（單位部分） 其他應收款-個人部分 貸：應付職工薪酬-社會保險費 繳納時做，借：應付職工薪酬-社會保險費 貸：銀行存款 發(fā)放工資時做 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人部分
1088
-
老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？
計提時：
工資部分：
借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬
貸：應付職工薪酬-應付職工工資
單位承擔社保：
借：管理費用-社會保險（單位）
貸：應付職工薪酬-應付社會保險
借：管理費用-住房公積金（單位）
貸：應付職工薪酬-應付住房公積金
個人部分
借：應付職工薪酬-應付職工工資
貸：其他應付款-代扣社保
-代扣公積金
最終扣繳：
借：應付職工薪酬-應付社會保險費、應付住房公積金
其他應付款-代扣社保、代扣公積金
貸：銀行存款
最終工資發(fā)放：
借：應付職工薪酬-應付職工工資
貸：銀行存款
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