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問題已解決
老師，我想請(qǐng)教下，如果年底我預(yù)提了一次費(fèi)用，然后在匯算清繳前發(fā)票沒來，我匯算清繳肯定要納稅調(diào)增的，但是我賬怎么做呢？
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你好，當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？
2022 01/26 13:43
84784992 
2022 01/26 13:52
借：管理費(fèi)用,貸預(yù)提費(fèi)用
郭老師 
2022 01/26 13:58
借預(yù)提費(fèi)用貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84784992
2022 01/26 14:04
如果我有所得稅，那我再做筆所得稅的分錄。這樣做以后，我是不是才能和稅務(wù)局網(wǎng)站上保持一致。
郭老師
2022 01/26 14:05
哦對(duì)的是的是這么做的。
84784992
2022 01/26 14:09
然后假設(shè)匯算清繳之后78月份發(fā)票來了，那我該怎么做帳？
郭老師
2022 01/26 14:11
你好，可以去稅務(wù)局修改你匯算清繳申報(bào)表，抵扣所得稅。
84784992
2022 01/26 14:15
不修改可以嗎？直接也做一筆以前年度損益調(diào)整的分錄
郭老師
2022 01/26 14:15
可以的，可以這么做的，但是你匯算清交的時(shí)候，下一年就得調(diào)整。
84784992
2022 01/26 14:28
老師，你說的下一年調(diào)整我不太懂。我如果直接做以前年度損益調(diào)整，這個(gè)不影響到我今年的損益類科目，那我下一年調(diào)整什么呢？
郭老師
2022 01/26 14:29
你做以前年度損益調(diào)整，你不準(zhǔn)備抵扣所得稅嗎？
84784992
2022 01/26 14:32
所得稅也通過以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸記以前年度損益調(diào)整，好像也不涉及費(fèi)用類科目？我不太懂耶
郭老師
2022 01/26 14:34
所得稅費(fèi)用他不一樣的，所得稅費(fèi)用他又抵扣不了利潤總額，所以它不影響匯算清繳。
84784992
2022 01/26 14:35
是啊，我也這么覺得，但是您說的下一年調(diào)整是調(diào)整什么呢？
郭老師
2022 01/26 14:36
哦，那你這個(gè)發(fā)票不是后期到了，他可以抵扣所得稅啦。
郭老師
2022 01/26 14:36
我說的是這個(gè)發(fā)票的以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2022 01/26 14:36
他的辦公費(fèi)借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，你做的是這個(gè)不是嗎？你不想抵扣所得稅的話，你不用調(diào)整。
84784992
2022 01/26 14:42
老師您看我的第二個(gè)分錄，我這里分錄已經(jīng)抵了所得稅了，還要調(diào)整什么嗎？
郭老師
2022 01/26 14:44
那你在匯算清交明細(xì)表里哪里體現(xiàn)的？
郭老師
2022 01/26 14:44
你在哪里做了抵扣，不是說你分錄做了抵扣，他就是抵扣了，你在哪里申報(bào)？
84784992
2022 01/26 14:48
這是我們財(cái)務(wù)賬的分錄，您說的是在稅務(wù)局網(wǎng)站調(diào)整是吧！這個(gè)是要更正申報(bào)嗎？更正2021年的匯算清繳數(shù)據(jù)
郭老師
2022 01/26 14:49
好，更正的是二二年，他在22年里面調(diào)整。
讓你修改二一年的匯算清繳，你說是不修改，你不修改的話只能貸22年不是。
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