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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，加計(jì)抵減期末有余額，分錄怎么做呢？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
2022 01/19 20:34
84784957 
2022 01/19 20:39
我們是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用繳稅的，結(jié)轉(zhuǎn)加計(jì)抵減的分錄也是這樣嘛？
紫藤老師 
2022 01/19 20:39
結(jié)轉(zhuǎn)加計(jì)抵減的分錄也是這樣
84784957
2022 01/19 20:40
我們銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)還剩余部分進(jìn)項(xiàng)稅額，我們是放在增值稅留抵稅額這個(gè)科目里的，想問一下加計(jì)抵減這個(gè)應(yīng)該怎么做呢
紫藤老師
2022 01/19 20:41
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減
84784957
2022 01/19 20:45
老師，我們申報(bào)表是這樣哦
紫藤老師
2022 01/19 20:46
你都需要去結(jié)轉(zhuǎn) 的了額
84784957
2022 01/19 20:48
這樣子的申報(bào)表分錄應(yīng)該是怎么做呢？
紫藤老師
2022 01/19 20:49
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
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