00:10:00
問題已解決
年底是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
需要按下面這個結(jié)轉(zhuǎn)，你看圖。
2022 01/19 19:21
84785012 
2022 01/19 19:24
這三步都要做？
小五子老師 
2022 01/19 19:25
有余額就是需要做的
84785012
2022 01/19 19:30
結(jié)轉(zhuǎn)這個稅費是什么意思？為什么要結(jié)轉(zhuǎn)
小五子老師
2022 01/19 19:34
做結(jié)轉(zhuǎn)是為了核算清晰
一般納稅人在月末時把當(dāng)月所有進項、進項轉(zhuǎn)出、銷項稅額全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/未交增值稅科目里,這樣就可以體現(xiàn)當(dāng)月需要繳納多少增值稅了;
84785012
2022 01/19 19:35
我結(jié)轉(zhuǎn)完進項跟銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅是負數(shù)，這說明是在借方嗎？
84785012
2022 01/19 19:38
這是結(jié)轉(zhuǎn)完后的余額
小五子老師
2022 01/19 19:38
負數(shù)代表借方余額，代表留底，不用再做賬。
84785012
2022 01/19 19:40
那我查看明細是在貸方正數(shù)余額，我在憑證那里看又是負數(shù)的
小五子老師
2022 01/19 19:43
你這個憑證我看不出什么，你具體是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？進賬多少？銷項多少？
84785012
2022 01/19 19:46
銷項大于進項的，
小五子老師
2022 01/19 19:51
銷項大于進項，轉(zhuǎn)出未交增值稅為貸方余額，繼續(xù)做
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785012
2022 01/19 20:07
那這個未交增值稅不是要交稅的意思嗎？那我們不就多繳稅了？我們已經(jīng)計提過增值稅了
小五子老師
2022 01/19 20:08
這個是科目內(nèi)部的結(jié)轉(zhuǎn)，你計提增值稅是什么意思？
84785012
2022 01/19 20:10
你轉(zhuǎn)到未交增值稅了，不是要交稅嗎
小五子老師
2022 01/19 20:14
是的，你交增值稅的時候
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
就可以了，那里又計提了？
84785012
2022 01/19 20:17
計提稅費時已經(jīng)做了一筆分錄：借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，這個計提的金額是銷項-進項
小五子老師
2022 01/19 20:20
這個不叫計提，就是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅三級科目之間的結(jié)轉(zhuǎn)，最后把需要繳納的增值稅歸集到未交增值稅下面，沒有多出來任何的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
84785012
2022 01/19 20:24
繳費的時候是按照這個我之前錄的這筆銷項-進項來繳費的，如果現(xiàn)在再結(jié)轉(zhuǎn)一筆的話，那未交增值稅的金額就多了，我們又不是按照結(jié)轉(zhuǎn)這一筆來繳款，怎么平結(jié)轉(zhuǎn)這筆的未交增值稅？
小五子老師
2022 01/19 20:27
你結(jié)轉(zhuǎn)就是根據(jù)銷項減去進項結(jié)轉(zhuǎn)的，為什么會不一樣？你結(jié)轉(zhuǎn)完進項稅銷項稅余額都為0，交完稅未交增值稅余額也為0了，怎么會不平？
84785012
2022 01/19 20:39
計提的是十四萬多，如果現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)的話要結(jié)轉(zhuǎn)16萬到未交增值稅，一月份扣款是扣十四萬
小五子老師
2022 01/19 20:49
那你應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面還有其他科目有余額，比如說進項稅額轉(zhuǎn)出，減免稅款等等，這些都是需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，最后再全部轉(zhuǎn)到未交增值稅的。
小五子老師
2022 01/19 20:50
你這個0155憑證怎么做的，打開看看
閱讀 337
描述你的問題，直接向老師提問
107
意見反饋
