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老師,建筑行業(yè),外地項目預(yù)繳了增值稅、所得稅等,我賬務(wù)處理方式如圖,這樣的借貸方是否正確,麻煩指正

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84785002| 提问时间:2022 01/12 10:25
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老馬識途
金牌答疑老师
职称:中級會計師
學(xué)員你好,沒有錯,但是建議你所得稅先不要進(jìn)所得稅費用,直接掛在應(yīng)交稅費借方:等到季度或年度再計提企業(yè)所得稅。
2022 01/12 10:28
84785002
2022 01/12 10:34
老師,公司是每一年,利潤是負(fù)的,不需繳納所得稅,這筆后面怎么做賬務(wù)處理呢
老馬識途
2022 01/12 10:38
利潤是負(fù)數(shù)? 你就不存在所得稅費用,所以不用計提所得稅,繳納的時候直接? 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅? ? 貸:其他應(yīng)收款? ?這樣繳的企業(yè)所得稅體現(xiàn)為一項資產(chǎn),可以找稅局退稅的
84785002
2022 01/12 10:47
好的,謝謝。是匯算清繳的時候找稅務(wù)局退吧?
老馬識途
2022 01/12 10:48
匯算清繳你的預(yù)繳會體現(xiàn)在已交企業(yè)所得稅上,你的所得稅顯示虧損就會多交,可以要求稅局退稅,也可以留作以后抵扣
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