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問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)問(wèn)一下兩個(gè)問(wèn)題 1. 我們公司2020年6月賣到國(guó)外一批貨物 并且在當(dāng)年的12月份收到款了 金額為 2萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)要怎么做分錄呢？ 2. 因?yàn)樯弦蝗巫龅臅?huì)計(jì)分錄是 借：銀行存款 20000 貸：其他應(yīng)收款 20000 只做了 這一筆分錄 所以資產(chǎn)負(fù)債表的其他應(yīng)付款這個(gè)項(xiàng)目一直是有 這一筆 20000 但實(shí)際上我們公司是已經(jīng)收到了款的 那需要怎么調(diào)賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好
1、借銀行存款
貸收入
2、調(diào)整的話
借其他應(yīng)付款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022 01/11 15:29
84785020 
2022 01/11 15:35
調(diào)整的話 應(yīng)該不是其他應(yīng)付款 應(yīng)該是 借：其他應(yīng)收款 吧？
另外 要是入到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話 是要申報(bào)收入的 但我們2020年和2021年的收入已經(jīng)申報(bào)了 那請(qǐng)問(wèn)是在這個(gè)月 2022.01月申報(bào)這個(gè)收入嗎？
冉老師 
2022 01/11 15:41
是的，老師看錯(cuò)了，調(diào)整的話?應(yīng)該是 借：其他應(yīng)收款?
在這個(gè)月 2022.01月申報(bào)這個(gè)收入
84785020
2022 01/11 15:44
好的 了解 還有一個(gè)問(wèn)題 我這個(gè)要是申報(bào)收入也要申報(bào)增值稅嗎？ 出口是不是免稅呢？ 賣出去的是電子元件
冉老師
2022 01/11 15:50
出口是免稅的，學(xué)員，這個(gè)
84785020
2022 01/11 15:55
好的 非常感謝
冉老師
2022 01/11 15:56
不客氣，祝你生活愉快
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