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老師，你好，我們?nèi)ツ?2月份支付給稅務(wù)局一筆土地保證金10403100元，然后，我做了一筆分錄，其他應(yīng)收款-土地保證金，貸:銀行存款，今年稅務(wù)局給我們開了一張發(fā)票，你看，還要不要做筆分錄
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你好！
應(yīng)該做分錄：
借無形資產(chǎn)…土地使用權(quán)
貸其他應(yīng)收款-土地保證金
2022 03/12 17:16
84785026 
2022 03/12 17:19
你好，老師，這個分錄一做，其他應(yīng)收款是不是被沖掉了呀，現(xiàn)在賬面面其他應(yīng)收款數(shù)字是10403100，如果現(xiàn)在沖掉的話，其他應(yīng)收款就平了?？墒沁@個土地保證金不是還退回來嗎
蔣飛老師 
2022 03/12 17:34
是的，這個錢用于買地了。
84785026
2022 03/12 17:37
老師，我搞不懂了，就是現(xiàn)在這個保證金就是土地出讓金是嗎？我12月份建的賬套，報表上12月份其他應(yīng)收款余額是10403100，這么大的數(shù)字，有沒有事啊
蔣飛老師
2022 03/12 17:38
沒事的
然后再根據(jù)上面的單據(jù)做分錄，即可
84785026
2022 03/12 17:45
老師那這個票據(jù)呢，是不是說財政局已經(jīng)幫我們把土地的錢給了，保證金是不是也不用退了??？
蔣飛老師
2022 03/12 17:47
是的，你的理解很對
84785026
2022 03/12 17:48
好的，老師，你確定這個保證金不用退了嗎？昨天我們同事還在準備什么文件，說是打算退保證金的，我也不敢問他們
蔣飛老師
2022 03/12 17:49
不用退了，這個錢買地了。
84785026
2022 03/12 17:51
好的，老師，我們的這個地買來是用來建廠房的，我是不是應(yīng)該記入借在建工程－土地，比無形資產(chǎn)-土地好點啊
蔣飛老師
2022 03/12 17:54
如果是建廠房，應(yīng)該記入無形資產(chǎn)科目
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