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#提問 #小規(guī)模物業(yè)公司其中分出一個(gè)物業(yè)小區(qū)為新成立的分公司管理 請(qǐng)問從總公司分給分公司的固定資產(chǎn) 在帳上總公司應(yīng)如何下帳？謝謝
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，分公司會(huì)計(jì)分錄：
借：固定資產(chǎn)-分公司-A（增）
貸：固定資產(chǎn)-總公司-A （減）
2022 01/10 17:48
84785007 
2022 01/10 17:58
總公司怎么記帳
稅劍法盾 
2022 01/10 18:06
您好，總分公司是一個(gè)會(huì)計(jì)主體，就是資產(chǎn)劃撥，就是以上分錄。
84785007
2022 01/10 18:16
那季報(bào)時(shí)固定資產(chǎn)總公司原值減少 那這稅局管不？用填什么報(bào)表不？
84785007
2022 01/10 18:17
不減少 報(bào)表原值不動(dòng)
84785007
2022 01/10 18:18
那折舊咋辦？
稅劍法盾
2022 01/10 18:28
您好，不用變動(dòng)，資產(chǎn)仍屬于公司，繼續(xù)提折舊，不影響，只是在不同地方使用，不影響稅務(wù)處理。
84785007
2022 01/10 19:25
那預(yù)收賬款 其他應(yīng)付款 這余額轉(zhuǎn)給分公司 咋作憑證？ 不給分公司錢
稅劍法盾
2022 01/10 19:59
您好，? ?要結(jié)合具體情況分析：分公司如果沒有獨(dú)立核算，其實(shí)就是總分公司一個(gè)會(huì)計(jì)主體，固定資產(chǎn)沒發(fā)生增減，只是在分公司使用，沒要少交稅，也無須填報(bào)表。
84785007
2022 01/11 05:04
分公司獨(dú)立核算
84785007
2022 01/11 06:06
獨(dú)立核算怎么處理？
稅劍法盾
2022 01/11 06:39
您好，分公司如果獨(dú)立核算，建議設(shè)置其他應(yīng)收應(yīng)付款科目核算，會(huì)計(jì)分錄：
總公司分錄：
借：其他應(yīng)付款—分公司
貸：固定資產(chǎn)
分公司分錄
借：固定資產(chǎn)
貸：其他應(yīng)收款—總公司
分公司提折舊，其他應(yīng)付應(yīng)收抵消，報(bào)表平衡的，其他業(yè)務(wù)類似。
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