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問(wèn)題已解決
2018年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%遞延所得稅資產(chǎn)，期初借方余額20萬(wàn)遞延所得稅負(fù)債期初與貸方余額28萬(wàn)元(1)2018年一月份開(kāi)始計(jì)提折舊一項(xiàng)固定資產(chǎn)成本2000萬(wàn)元，使用年限十年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊稅務(wù)處理直線折舊法，假定稅法規(guī)定的折舊年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同 (2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元(3)當(dāng)年度發(fā)生研發(fā)費(fèi)用1800萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)，(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬(wàn)元，（5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了100萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（6）取得交易性金融資產(chǎn)投資成本1500萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值1800萬(wàn)元，期末資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的暫時(shí)性差異，除上述項(xiàng)目之外無(wú)其它項(xiàng)目 計(jì)算應(yīng)交所得稅并編制會(huì)計(jì)分錄計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債并骨，編輯會(huì)錄
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您好，計(jì)算過(guò)程如下
固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊=2000*2/10=400
稅法折舊=2000/10=200
應(yīng)納稅所得額=3000+200+400-1800*0.75+250+100-300=2300
本期應(yīng)交所得稅費(fèi)用=2300*0.25=575
2022 01/03 22:34
朱小慧老師 
2022 01/03 22:38
遞延所得稅資產(chǎn)=（100+200）*0.25-20=55
遞延所得稅負(fù)債=300*0.25-28=47
所得稅費(fèi)用=575-55+47=567
借：所得稅費(fèi)用567
遞延所得稅資產(chǎn)55
貸：遞延所得稅負(fù)債47
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅575
84785021 
2022 01/03 22:44
遞延所得稅是怎么計(jì)算的呀？
84785021
2022 01/03 22:48
哪些可以進(jìn)入到遞延所得稅當(dāng)中？
朱小慧老師
2022 01/03 23:19
固定資產(chǎn)200和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100是可抵扣暫時(shí)性差異，記入遞延所得稅資產(chǎn)（100+200）*0.25
交易性金融資產(chǎn)30是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅負(fù)債300*0.25=75
84785021
2022 01/03 23:19
哪些是不能記入遞延所得稅當(dāng)中的？
84785021
2022 01/03 23:29
某公司2019年實(shí)收資本和資本公積合計(jì)200萬(wàn)元，已全部貼花，2020年新增實(shí)收資本20萬(wàn)元，則應(yīng)在貼花的印花稅金額為，老師，這個(gè)的稅率應(yīng)該是1‰還是0.5‰？
朱小慧老師
2022 01/03 23:33
上面的幾項(xiàng)除了記入遞延所得稅的，其他的都是不計(jì)入遞延所得稅的
朱小慧老師
2022 01/03 23:40
實(shí)收資本印花稅是萬(wàn)分之五，有優(yōu)惠政策，在萬(wàn)五的基礎(chǔ)上減半就是萬(wàn)分之2.5
84785021
2022 01/04 07:19
華碩軟件公司為一般納稅人，2019年6月有關(guān)資料如下：1.購(gòu)買(mǎi)辦公樓一棟，取得增值稅專用發(fā)票列明金額60000萬(wàn)元，稅額，540萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票列明金額2000萬(wàn)元，稅額260萬(wàn)。2.本月出差人員住宿費(fèi)取得專用發(fā)票列明金額200萬(wàn)元，稅額6萬(wàn)元往返高鐵車(chē)票票價(jià)218萬(wàn)元。3.銷(xiāo)售軟件收入開(kāi)出專用發(fā)票金額6000萬(wàn)元，稅額，780萬(wàn)元同時(shí)收取維護(hù)費(fèi)，500萬(wàn)元稅額，65萬(wàn)元。4.收客戶技術(shù)維護(hù)費(fèi)開(kāi)出專用發(fā)票列明金額500萬(wàn)元，稅額30萬(wàn)。要求計(jì)算該公司本月應(yīng)繳納的增值稅額和應(yīng)申請(qǐng)退稅額。
朱小慧老師
2022 01/04 07:25
抱歉不是熟悉的題目
84785021
2022 01/04 07:39
根據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)定，企業(yè)不得在稅前作為保險(xiǎn)費(fèi)用扣除的是
A支付的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)
B支付的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
C支付的職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
D支付的員工意外保險(xiǎn)
朱小慧老師
2022 01/04 08:17
同學(xué)，有新的題目麻煩重新提交哈
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